Faktura B2G w PEF: przesłanie do KSeF i nadanie numeru
Wąski poradnik dla JDG korzystającej z PEF: dwa warunki uznania faktury B2G za fakturę ustrukturyzowaną w KSeF.
Ten poradnik jest przeznaczony dla osoby prowadzącej JDG, która wystawia fakturę w relacji B2G przez PEF. Dotyczy wyłącznie powiązania takiej faktury z KSeF, a nie ustalania obowiązku korzystania z poszczególnych systemów.
Wcześniej PEF i fakultatywny KSeF działały odrębnie
Ministerstwo Finansów wyjaśnia, że PEF i KSeF w wersji fakultatywnej były systemami funkcjonującymi odrębnie. To opis wcześniejszego modelu, który MF odróżnia od zasad dotyczących faktur B2G w okresie obligatoryjnego KSeF. Źródło: MF — „Zakres obowiązkowego KSeF”, sekcja „KSeF a PEF”.
Dwa warunki dotyczące faktury wystawionej w PEF
Zgodnie z opisem MF w okresie obligatoryjnego KSeF faktura B2G wystawiona w PEF jest uznawana za fakturę ustrukturyzowaną po spełnieniu obu warunków:
- przesłaniu jej do KSeF;
- nadaniu jej numeru KSeF.
Samo utworzenie dokumentu w PEF nie oznacza zatem spełnienia tych dwóch warunków. Nie należy utożsamiać wystawienia faktury w PEF z jej przesłaniem do KSeF i nadaniem numeru. Podstawą tego rozróżnienia jest wyjaśnienie MF dotyczące KSeF i PEF.
Udostępnienie kontrahentowi
MF wiąże z tymi samymi warunkami również udostępnienie faktury kontrahentowi: faktury B2G wystawione w PEF są udostępniane kontrahentowi po przesłaniu do KSeF oraz po nadaniu im numeru KSeF. Tak opisuje to sekcja „KSeF a PEF” na stronie MF.
Dobrowolna lista organizacyjna dla JDG
Jako pomoc organizacyjną proponujemy oddzielnie ustalić:
- Czy faktura wystawiona w PEF została przesłana do KSeF?
- Czy otrzymała numer KSeF?
To dobrowolna rekomendacja porządkowania informacji, a nie dodatkowy obowiązek prawny ani instrukcja techniczna sprawdzania dokumentu.