Zagraniczne subskrypcje w JDG zwolnionej z VAT: co przekazać księgowej
Kupujesz program lub reklamę za granicą? Sprawdź sprzedawcę, VAT-UE i dokumenty do rozliczenia importu usług.
Prowadzisz JDG i wystawiasz faktury bez VAT. Potem kupujesz zagraniczny program, a na rachunku widzisz „reverse charge”. Zwolnienie Twojej sprzedaży nie rozstrzyga sposobu rozliczenia tego zakupu.
Zacznij od sprzedawcy na fakturze
Sprawdź nazwę i kraj podmiotu, który wystawił dokument, dane Twojej JDG oraz okres usługi. Marka programu, waluta i kraj banku nie wystarczą do ustalenia sprzedawcy. Pobierz fakturę z panelu; samo potwierdzenie obciążenia karty daje mniej informacji.
Kiedy zakup wymaga rozliczenia VAT
Przy usługach B2B objętych art. 28b miejscem opodatkowania jest co do zasady siedziba usługobiorcy, z uwzględnieniem wyjątków. Zakup od zagranicznego dostawcy może więc oznaczać import usług w Polsce również u przedsiębiorcy zwolnionego z VAT. Sprawdź obowiązek rejestracji VAT-UE przed pierwszym takim zakupem.
VAT-9M dotyczy określonych zakupów u podatników, którzy nie rozliczają ich w JPK_V7 ani VAT-8. Nie wybieraj formularza wyłącznie na podstawie napisu na fakturze. VAT naliczony przez dostawcę też nie dowodzi, że rozliczenie jest prawidłowe.
Pakiet do sprawdzenia pierwszego rachunku
Przekaż fakturę, potwierdzenie płatności, okres subskrypcji i informację, czy zakup służy działalności. Zaznacz, czy podałeś sprzedawcy NIP i czy masz rejestrację VAT-UE. Przy rocznej opłacie zapłaconej z góry pokaż datę zapłaty; nie zakładaj, że liczy się wyłącznie data PDF.
Ustal z księgową formularz, okres rozliczenia, kwotę podatku i sposób przekazywania kolejnych faktur. Nie wysyłaj hasła do konta programu.
Źródła
Porozmawiaj z Oxyok
Kontakt prowadzimy po polsku i angielsku. Opisz sytuację; nie przesyłaj haseł.