Privatanleihen und polnische JDG im Jahr 2026
Sind Privatanleihen ein Vermögenswert des Unternehmens, wie funktioniert die Zinssteuer von 19 % und was sind die Unterschiede zwischen einem regulären Konto, IKE-Obligacje und IKZE?
Privatanleihen richten sich in erster Linie an Privatpersonen. Wenn Sie Geld von einem bei JDG verwendeten Konto überweisen, wird es nicht automatisch zu einer Unternehmensausgabe oder einem Geschäftseinkommen.
Verfügbare Serie
Das Angebot kann unter anderem folgende Serien umfassen:
- OTS - drei Monate,
- ROR - jährlich,
- DOR - zwei Jahre,
- AGB – drei Jahre,
- COI – vierjährige inflationsindexierte,
- EDO – zehnjährige inflationsindexierte,
- ROS und ROD – Familienanleihen für berechtigte Personen.
Zinssätze und Ausgabebedingungen variieren. Sie müssen den Ausstellungsbrief einer bestimmten Serie überprüfen und dürfen nicht den Tarif eines älteren Monats kopieren.
Steuer auf reguläres Konto
Zinsen und Abschläge auf Anleihen einer natürlichen Person unterliegen grundsätzlich einer Pauschale von 19 %. Die Steuer wird in der Regel vom Zahler beim Abheben oder Einlösen gemäß den Produktbedingungen erhoben.
Diese Einnahmen werden nicht mit einem Pauschalbetrag aus der Tätigkeit kombiniert, nur weil die Mittel vom Unternehmen stammen. Im Falle eines ungewöhnlichen Kaufs durch ein Unternehmen oder im Rahmen einer echten Finanzaktivität muss die Klassifizierung gesondert überprüft werden.
IKE-Anleihen
Einkünfte aus IKE können steuerfrei sein, wenn die Zahlung nach Erfüllung der Bedingungen des Gesetzes über IKE und IKZE erfolgt. Eine vorzeitige Rückerstattung kann eine Steuer von 19 % auf Ihr Einkommen bedeuten.
Daher stimmt es nicht, dass die Eröffnung eines IKE jede Auszahlung bedingungslos freigibt.
IKZE
IKZE funktioniert nicht auf die gleiche Weise wie IKE. Beiträge sind im gesetzlichen Rahmen abzugsfähig, qualifizierte Entnahmen werden grundsätzlich mit einem Pauschalsatz von 10 % besteuert. Die Abwicklung einer vorzeitigen Rückkehr erfolgt nach unterschiedlichen Regeln.
Die Beschreibung „IKZE = keine Belka-Steuer“ lässt die Abhebungssteuer aus und sollte nicht die Grundlage für eine Anlageentscheidung sein.
Kosten im JDGDer Kauf von Privatanleihen für ein privates Portfolio ist kein steuerlich absetzbarer Aufwand. Auch die Abhebung des Inhabers vom Geschäftskonto stellt keine Ausgabe dar.
Risiko
Anleihen sind eine Verpflichtung der Staatskasse, was jedoch nicht bedeutet, dass keinerlei Risiken bestehen. Wichtig sind Inflation, Zinssätze, Vorfälligkeitsentschädigungen und die Bedingungen einer bestimmten Emission.
Quellen
Müssen Sie Ihre privaten Finanzen und JDG trennen?
Oxyok bietet Buchhaltungsdienstleistungen für polnische JDGs – ab 49 PLN + VAT pro Monat. Wir bieten keine Anlageberatung an.