Abbonamenti esteri con una JDG esente da IVA
Fatture di software estero, reverse charge e VAT-UE: cosa far controllare al contabile in Polonia.
Emetti fatture senza IVA polacca, poi acquisti un software estero e trovi “reverse charge” sul documento. L'esenzione sulle vendite non risolve il trattamento di questo acquisto.
Controlla chi emette la fattura
Verifica la società venditrice, il suo paese, i dati della tua JDG e il periodo dell'abbonamento. Marchio del software, valuta e banca non bastano a identificare il fornitore. Scarica la fattura dall'area di pagamento: la notifica della carta contiene meno informazioni.
Anche un'attività esente deve verificare l'acquisto
Per i servizi B2B soggetti all'articolo 28b, la regola generale individua il luogo di imposizione nella sede del destinatario, salvo eccezioni. Un servizio acquistato all'estero può quindi comportare obblighi IVA in Polonia anche per una JDG esente. Controlla la registrazione VAT-UE prima del primo acquisto interessato.
VAT-9M riguarda determinate operazioni che il contribuente non dichiara con JPK_V7 o VAT-8. Non scegliere il modulo solo dalla dicitura in fattura. Neppure l'IVA addebitata dal fornitore garantisce un trattamento corretto.
Fai verificare un caso completo
Invia fattura, prova di pagamento, periodo e uso professionale. Specifica se hai comunicato il NIP e se sei registrato VAT-UE. Per un abbonamento annuale anticipato serve anche la data del pagamento: non basarti soltanto sulla data del PDF.
Concorda modulo, periodo, imposta e modalità di consegna delle fatture successive. Non condividere la password del software.
Fonti
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