Obligacje skarbowe w JDG (2026)

Obligacje skarbowe to bezpieczna lokata kapitału. Ale w JDG musisz wiedzieć, jak PIT działa na odsetki — i czym jest podatek Belki.

W tym przewodniku tłumaczę zasady obligacji skarbowych w JDG w 2026 roku.

Obligacje skarbowe — rodzaje

{{INFOGRAPHIC_OBLIGACJE}}

• OTS (3-miesięczne) — oprocentowanie zmienne
• OK (2-letnie) — stałe oprocentowanie
• TOZ (3-letnie) — stałe
• DOA (4-letnie) — stałe
• TOS (10-letnie) — stałe, emerytalne
• EDO (10-letnie) — emerytalne, stałe
• COI (4-letnie) — inflacyjne (indeksowane)
• ROS (10-letnie) — stałe
• ROR (12-letnie) — rentowe
• ROS10 (10-letnie) — emerytalne

Podatek Belki

Odsetki od obligacji są opodatkowane podatkiem Belki (19%):

• Odsetki brutto → potrącone 19% zryczałtowanego podatku
• Odsetki netto = odsetki brutto × 81%

Zwolnienie:

• EDO i TOZ (emerytalne) — odroczenie podatku do czasu wypłaty (po 60 r.ż.)
• Konta emerytalne (IKE, IKZE) — zwolnienie od podatku Belki

Obligacje a JDG

Czy firma może kupować obligacje?

Tak. Obligacje są lokatą kapitału. Ale:

• Na skali/liniowym — odsetki to przychód kapitałowy (19% podatku Belki)
• Na ryczałcie — odsetki to przychód kapitałowy (19% Belki), niezależnie od ryczałtu

Czy odsetki zwiększają przychód ryczałtu?

Nie. Odsetki od obligacji to dochód kapitałowy — opodatkowany 19% Belki. Nie wlicza się do przychodu z działalności (ryczałtu).

FAQ

Czy na ryczałcie odsetki są opodatkowane?

Tak — 19% podatku Belki. Niezależnie od ryczałtu.

Czy mogę odroczyć podatek?

Tak — obligacje emerytalne (EDO, TOZ) dają odroczenie do 60 r.ż.

Czy obligacje są bezpieczne?

Tak. Gwarancja Skarbu Państwa.

Potrzebujesz pomocy?

Prowadzę księgowość JDG — odsetki, podatek Belki, obligacje, IKZE. Od 49 zł + VAT miesięcznie.

Odpisz na [email protected] lub zajrzyj na oxyok.com/pl.

Uwaga: Odsetki od obligacji: 19% podatku Belki (zryczałtowany). Obligacje emerytalne (EDO, TOZ) — odroczenie podatku. Przed podjęciem decyzji skonsultuj się z księgowym.