Do 2 000 zł rocznie dla mikro i małych przedsiębiorców

Odliczenie od przychodu (skala/liniowy) lub od ryczałtu

1. Zbierz faktury za energię elektryczną za rok 2. Oblicz kwotę wzrostu ceny energii (rok do roku) 3. Odlicz do 2 000 zł

Na skali podatkowej / podatku liniowym Odliczenie od przychodu (w PIT-36 / PIT-36L) Załącznik: PIT/O Na ryczałcie Odliczenie od ryczałtu (w PIT-28) Załącznik: PIT/O Dokumentacja Wymagane dokumenty: Faktury za energię elektryczną Dowody zapłaty Ewidencja zużycia (jeśli dotyczy) FAQ

Ulga na rekompensatę kosztów energii dla JDG 2026

Q: Kto może skorzystać?

Ulga przysługuje przedsiębiorcom, którzy: 1. Prowadzą JDG (lub spółkę osobową) 2. Są czynnymi podatnikami VAT lub korzystają ze zwolnienia 3. Ponieśli wydatki na energię elektryczną w działalności 4. Spełniają kryteria ustawowe Limit ulgi Limit odliczenia

Ulga na rekompensatę kosztów energii dla JDG 2026. Kto może skorzystać, limit, jak odliczyć.

ulga energetycznaenergiaodliczeniaJDG2026

Wzrost cen energii uderzył w przedsiębiorców. Ulga na rekompensatę kosztów energii ma pomóc zmniejszyć ten ciężar podatkowy.

W tym przewodniku tłumaczę, jak ulga na rekompensatę energii działa w JDG w 2026 roku.

Ulga na energię — kompensata kosztów energii elektrycznej

Ulga pozwala odliczyć do 2 000 zł rocznie kosztów zużytej energii elektrycznej w działalności gospodarczej. Dotyczy rachunków za prąd, które przedsiębiorca odlicza w ramach ulgi w PIT lub PIT/O.

Maksymalna kwota ulgi

Górny limit odliczenia od dochodu (przychodu) z tytułu zużycia energii elektrycznej w działalności.

⚡ 2000 zł

👤

Kto może skorzystać?

Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą (JDG, spółki), którzy ponoszą koszty energii elektrycznej związanej z prowadzoną działalnością.

Warunki skorzystania

🏭

Energia zużyta do celów działalności gospodarczej

🧾

Posiadanie rachunków/faktur za prąd

📋

Odliczenie w zeznaniu PIT lub załączniku PIT/O

Jak to działa?

Krok 1: Zbierz rachunki

Zgromadź faktury/rachunki za energię elektryczną zużytą w działalności.

Krok 2: Oblicz kwotę

Zsumuj koszty, ale nie więcej niż 2 000 zł rocznie.

Krok 3: Odlicz w PIT

Wpisz kwotę w odpowiednie pole zeznania rocznego PIT.

📎

Załącznik PIT/O

Odliczenia z ulgi na energię wykazuje się w załączniku PIT/O do zeznania PIT-36, PIT-36L, PIT-38 lub PIT-39.

Przykład

Przedsiębiorca zużył energię za 3 500 zł. Może odliczyć maksymalnie 2 000 zł — nadwyżka 1 500 zł nie podlega odliczeniu w ramach tej ulgi.

Ważne: Odliczenie dotyczy tylko części energii zużytej w działalności. Jeśli używasz tego samego lokalu do celów prywatnych i firmowych, musisz określić proporcję. Ulga jest dostępna w skali podatkowej, podatku liniowym i ryczałcie.

Chcesz sprawdzić, czy możesz skorzystać z ulgi na energię?

Sprawdźmy →

Limit ulgi: 2 000 zł rocznie (art. 26 ust. 1 pkt 49 ustawy o PIT). Warunki: energia musi być zużyta w działalności gospodarczej. Odliczenie w załączniku PIT/O. Stan prawny na 2026 r.

Czym jest ulga na rekompensatę energii?

To ulga podatkowa pozwalająca odliczyć część wydatków na energię elektryczną od przychodu lub podatku. Wprowadzona w związku z gwałtownym wzrostem cen energii w 2023–2024.

Kto może skorzystać?

Ulga przysługuje przedsiębiorcom, którzy:

Prowadzą JDG (lub spółkę osobową)
Są czynnymi podatnikami VAT lub korzystają ze zwolnienia
Ponieśli wydatki na energię elektryczną w działalności
Spełniają kryteria ustawowe

Limit ulgi

Limit odliczenia

Do 2 000 zł rocznie dla mikro i małych przedsiębiorców
Odliczenie od przychodu (skala/liniowy) lub od ryczałtu

Jak obliczyć?

Zbierz faktury za energię elektryczną za rok
Oblicz kwotę wzrostu ceny energii (rok do roku)
Odlicz do 2 000 zł

Jak odliczyć?

Na skali podatkowej / podatku liniowym

Odliczenie od przychodu (w PIT-36 / PIT-36L)
Załącznik: PIT/O

Na ryczałcie

Odliczenie od ryczałtu (w PIT-28)
Załącznik: PIT/O

Dokumentacja

Wymagane dokumenty:

Faktury za energię elektryczną
Dowody zapłaty
Ewidencja zużycia (jeśli dotyczy)

FAQ

Czy ulga przysługuje na ryczałcie?

Tak. Odliczasz od ryczałtu w PIT-28 (załącznik PIT/O).

Czy ulga obejmuje gaz?

Nie. Ulga dotyczy tylko energii elektrycznej. Gaz nie jest objęty tą ulgą.

Czy limit 2 000 zł jest na osobę czy na firmę?

Na firmę (jednoosobową działalność). Jeśli masz kilka JDG — limit na każde CEIDG.

Czy muszę być VAT-owcem?

Nie. Ulga przysługuje niezależnie od statusu VAT.

Potrzebujesz pomocy?

Prowadzę księgowość JDG — ulgi energetyczne, odliczenia, PIT. Od 49 zł + VAT miesięcznie.

Odpisz na [email protected] lub zajrzyj na oxyok.com/pl.

Uwaga: Ulga na rekompensatę energii: do 2 000 zł rocznie. Dotyczy energii elektrycznej. Odliczenie od przychodu lub ryczałtu. Przed podjęciem decyzji skonsultuj się z księgowym.

Masz pytania o księgowość?

Prowadzę księgowość jednoosobowych firm od 49 zł + VAT miesięcznie.

Napisz do mnie