Zagraniczny przelew niższy od faktury: opłata bankowa czy niedopłata?
Faktura na 1 000 EUR, wpływ 980 EUR: jak ustalić przyczynę różnicy i przygotować dokumenty do księgowania w JDG.
Klient miał zapłacić 1 000 EUR, a na konto JDG wpłynęło 980 EUR. Zanim wystawisz korektę albo przypomnienie o dopłacie, ustal, co stało się z brakującą kwotą.
Rozpisz przelew na części
W przykładzie klient zlecił 1 000 EUR, a bank pobrał 20 EUR. Potwierdzenie przelewu powinno pokazać te kwoty. Jeśli klient wysłał tylko 980 EUR, przyczyna jest inna. Sprawdź też, kto według umowy ponosi opłaty; nie zakładaj, że każdą różnicę pokrywa odbiorca.
Zapisz numer faktury, kwotę i walutę należności, kwotę wysłaną, opłatę i kwotę otrzymaną. To przykład uzgodnienia płatności, nie gotowy zapis podatkowy.
Nie dopasowuj faktury do wyciągu
Sama opłata bankowa nie jest uzgodnionym rabatem. Zanim zmienisz cenę na fakturze, sprawdź umowę i potwierdzenie płatności. Przychód podatkowy nie zawsze odpowiada kwocie wpływu; moment jego rozpoznania zależy również od stosowanej metody rozliczeń.
Jeśli bank przewalutował EUR na PLN, zachowaj kwotę przed wymianą, kurs i prowizję. Księgowa potrzebuje także daty wykonania usługi, faktury i płatności, aby ustalić właściwe przeliczenie i ewentualne różnice kursowe. Tabela NBP z dnia sprawdzania konta nie zastępuje tego ustalenia.
Co wysłać księgowej i klientowi
Połącz fakturę, wyciąg i potwierdzenie nadawcy w jeden zestaw. Oznacz brakujące dane zamiast wpisywać zero. Poproś klienta o kwotę i walutę zleconego przelewu oraz sposób naliczenia opłat. Nie potrzebujesz jego danych logowania do banku.
Przy wielu fakturach do jednej wpłaty dodaj rozpiskę numerów. Ustal, czy 20 EUR jest opłatą, niedopłatą czy uzgodnioną zmianą ceny, zanim zamkniesz należność.
Źródła
Porozmawiaj z Oxyok
Kontakt prowadzimy po polsku i angielsku. Opisz sytuację; nie przesyłaj haseł.