Pauschalbetrag für einen Anwalt und Steuerberater in Polen im Jahr 2026
Bei einem Rechtsanwalt oder Steuerberater fallen 17 % an, bei Rechts-, Buchhaltungs- und Steuerberatungsleistungen können 15 % erhoben werden. VAT und Auslandsdienstleistungen.
Die Pauschale für einen Anwalt oder Steuerberater beträgt nicht automatisch 14 %. Es ist zu prüfen, ob die Einkünfte aus der Ausübung einer freiberuflichen Tätigkeit stammen und wer die inhaltliche Tätigkeit tatsächlich ausübt.
Freiberufler: 17 %
Für Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit gilt ein Steuersatz von 17 %.
Die gesetzliche Definition umfasst unter anderem einen Rechtsanwalt, einen Notar, einen Rechtsberater, einen Steuerberater und einen Übersetzer, enthält jedoch eigene Bedingungen für die persönliche Ausübung eines Gewerbes.
Der bloße Nachweis einer beruflichen Qualifikation beendet die Analyse nicht. Wichtig sind das Anwaltskanzleimodell und die Beteiligung von Personen, die Tätigkeiten ausüben, die mit dem Wesen eines bestimmten Berufs in Zusammenhang stehen.
Rechts- und Steuerdienstleistungen außerhalb der Definition eines freien Berufs
Für bestimmte Rechts-, Buchhaltungs- und Steuerberatungsleistungen, die nicht im Rahmen der freien Berufe erbracht werden, sieht das Gesetz einen Satz von 15 % vor.
Daher sollten 14 % nicht als Basistarif eines Anwalts oder Steuerberaters ausgewiesen werden. Der Satz von 14 % gilt für andere in Art. 1 aufgeführte Leistungsgruppen. 12, einschließlich Gesundheitswesen, Architektur, Ingenieurwesen und Fachdesign.
Anwaltskanzlei mit Team
Die Beschäftigung einer Sekretärin oder einer Person mit reiner Hilfstätigkeit muss nicht zwangsläufig zu einer Änderung Ihrer Qualifikation führen. Die Situation kann anders sein, wenn andere Personen Tätigkeiten ausüben, die mit dem Wesen des Berufs in Zusammenhang stehen und eine an den Kunden verkaufte Dienstleistung erbringen.
Der Vertrag mit dem Auftraggeber, der Arbeitsumfang des Teams und die Qualifikation der Auftragnehmer sollten dem akzeptierten Tarif entsprechen.
Unternehmensberatung
Für Unternehmensberatungsleistungen kann der Satz von 15 % gelten, allerdings handelt es sich nicht bei jeder Briefvorbereitung oder Rechtsklärung um eine Unternehmensberatung. Zunächst werden der tatsächliche Dienst und PKWiU ermittelt.
VAT: keine übliche Befreiung für Rechts- und Beratungsdienstleistungen
Artikel 113 des Mehrwertsteuergesetzes schließt unter anderem Rechts- und Beratungsdienstleistungen von der subjektiven Befreiung aus, mit den in den Vorschriften vorgesehenen Ausnahmen.
Ein Anwalt oder Berater sollte nicht davon ausgehen, dass er oder sie die VAT bis zu 240.000 PLN nicht registrieren darf, nur weil er oder sie ein neuer JDG ist. Der Leistungsumfang ist vor dem Erstverkauf zu prüfen.
Ausländischer Kunde
Bei einer B2B-Dienstleistung für einen ausländischen Steuerpflichtigen bestimmt sich der Ort der Leistungserbringung häufig nach Art. 28b Umsatzsteuergesetz. Wenn der Besteuerungsort das Land des Kunden ist, stellt der polnische Dienstleister ein Dokument ohne polnische VAT mit entsprechender Kennzeichnung aus.
Dies ist kein „Dienstimport“. Die Einfuhr wird dadurch abgewickelt, dass der polnische Käufer die Dienstleistung von einem ausländischen Dienstleister kauft.
Für qualifizierte B2B-Dienstleistungen für einen EU-Steuerzahler sind möglicherweise eine EU-Mehrwertsteuerregistrierung und zusammenfassende Informationen erforderlich. Für einen Kunden außerhalb der EU wird die VAT-EU nicht eingereicht, nur weil die Rechnung ausländisch ist.
Vergleich der Besteuerungsformulare
Sie können nicht nur „Einkommen × 17 %“ mit „Einkommen × 19 %“ vergleichen. Sie müssen Folgendes berücksichtigen:
- Büro- und Teamkosten,
- Krankenversicherungsprämie,
- sonstige Einkünfte und Entlastungen,
- Möglichkeit einer gemeinsamen Regelung in großem Umfang,
- Der korrekte Satz beträgt 17 % oder 15 %.
Übersetzen
Ein Übersetzer ist Teil der Definition eines Berufsberufs. Bei Erfüllung der Voraussetzungen beträgt der Satz 17 %. In einem anderen Modell müssen Sie prüfen, welche Stelle für Übersetzungsleistungen geeignet ist und wie diese tatsächlich erbracht werden.Der Tarif sollte nicht ausschließlich danach ausgewählt werden, ob die Übersetzung „beeidigt“ ist.
Quellen
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Oxyok bietet Buchhaltungsdienstleistungen für polnische JDGs – ab 49 PLN + VAT pro Monat.
An Paweł schreiben oder siehe Oxyok-Buchhaltung.
Das Material ist allgemeiner Natur. Der Satz richtet sich nach dem Praxismodell und der tatsächlichen Leistung.