Wie viel ist mein JDG in Polen wert? Unternehmensbewertung (2026)
Bewertung eines Einzelunternehmens (JDG) im Jahr 2026. Bewertungsmethoden (Multiplikator, Ertragswert), Verkauf des JDG, PCC-3, Steuern. Praktischer Leitfaden.
Der Verkauf eines Unternehmens ist der Moment, in dem viele Unternehmer Tausende von Złoty verlieren — nicht beim Verkauf selbst, sondern bei den Steuern. PCC-3 (2 % Steuer), PIT beim Verkauf, MwSt. auf die Ausstattung — jeder Schritt hat seine Regeln.
In diesem Leitfaden erkläre ich, wie man ein JDG in Polen im Jahr 2026 bewertet und verkauft — mit minimalen steuerlichen Verlusten.
Wie bewertet man ein JDG?
Unternehmensbewertung (JDG) — 3 Methoden und Steuern beim Verkauf
Die Bewertung eines Einzelunternehmens (JDG) hängt von der gewählten Methode ab. Beliebt ist die Multiplikatormethode: Jahresgewinn × Branchenmultiplikator. Beim Verkauf können Steuern anfallen: PCC-3, USt auf Vermögenswerte und PIT auf den Gewinn.
3 Bewertungsmethoden
Beispiel: Multiplikatorbewertung
Unternehmen mit 150.000 zł Jahresgewinn und Multiplikator 3 (typisch für IT-Dienste oder Beratung).
Steuern beim Verkauf eines JDG
Je nach Transaktionsstruktur: Vermögensverkauf, Anteilsübertragung oder als organisiertes Unternehmen.
Wichtigster Punkt: Der Verkauf eines JDG ist kein «Anteilsverkauf» wie bei einer Gesellschaft — es ist ein Vermögensverkauf. Das bedeutet unterschiedliche Steuern je nachdem, ob das gesamte organisierte Unternehmen (ZCP) oder einzelne Vermögenswerte verkauft werden. Der Branchenmultiplikator ist entscheidend: ein IT-Unternehmen mit 20 % Marge kann 4–6× erzielen, ein Industrieunternehmen 2–3×.
Möchten Sie Ihr Unternehmen bewerten und die Steuern beim Verkauf optimieren?
Sprechen wir →Branchenmultiplikatoren hängen vom Sektor, der Rentabilität und den Markttrends ab. PCC-3 nach dem Rechtsgeschäfte-Steuergesetz (2 % des Marktwerts). USt: Art. 6(1) des UStG befreit ZCP. PIT: Art. 10(1)(8) des PIT-Gesetzes. Beispielbeträge. Steuerberater konsultieren.
Es gibt nicht die eine Methode zur JDG-Bewertung. Die drei beliebtesten:
1. Multiplikatormethode (EBITDA)
Wert = durchschnittlicher jährlicher operativer Gewinn × Multiplikator.
- Multiplikator: 2-4× für Dienstleistungen, 4-6× für E-Commerce, 1-3× für Handel
- Beispiel: Gewinn 150 000 zł/Jahr × 3 = 450 000 zł Unternehmenswert
2. Ertragswertmethode (DCF — Discounted Cash Flow)
Wert = zukünftige Cashflows, auf den heutigen Tag abgezinst.
Genauer, aber kompliziert. Wird bei größeren Transaktionen verwendet.
3. Vermögenswertmethode
Wert = Wert der Vermögenswerte (Geräte, Bestände, Anlagevermögen) — Verbindlichkeiten.
Wird angewendet, wenn das Unternehmen viele Vermögenswerte, aber wenig Gewinn hat.
Was gehört zur JDG-Bewertung?
Immaterielle Vermögenswerte:
- Kundenstamm — Verträge, Abonnements, Kundenbindung
- Marke — Bekanntheit, Domains, Social Media
- Team — Mitarbeiter, Know-how
- Verträge — langfristige Vereinbarungen mit Kunden
Vermögen:
- Anlagevermögen — Fahrzeuge, Geräte, Maschinen
- Bestände — Ware, Materialien
- Forderungen — unbezahlte Rechnungen
- Bargeld — Guthaben auf dem Geschäftskonto
Was nicht dazugehört:
- Verbindlichkeiten — unbezahlte Rechnungen, ZUS, Finanzamt
- Kredite und Leasing — müssen getilgt oder übernommen werden
JDG-Verkauf — wie funktioniert es steuerlich?
1. Verkauf des Unternehmens (PCC-3)
Wenn Sie das gesamte Unternehmen verkaufen — zahlt der Käufer die PCC-3 (2 % Steuer) auf den Marktwert.
Beispiel: JDG-Verkauf für 300 000 zł → PCC-3 = 6 000 zł (zahlt der Käufer).
2. MwSt. auf die Ausstattung
Wenn Sie Anlagevermögen mit MwSt. verkaufen — wird MwSt. erhoben.
Beispiel: Verkauf eines Fahrzeugs (mit MwSt. erfasst) → MwSt. 23 % auf den Wert.
3. PIT beim Verkauf
Der Verkauf des Unternehmens ist eine Einnahme. Bei Staffel/linear — PIT auf den Gewinn (Verkaufspreis — Buchwert).
Steuerstrategien beim Verkauf
1. Verkauf von Vermögenswerten statt des Unternehmens
Anstatt „das ganze Unternehmen" zu verkaufen, können Sie einzelne Vermögenswerte verkaufen:
- Verkauf von Fahrzeug — MwSt. + PIT
- Verkauf des Kundenstamms — PIT (Einnahme aus Tätigkeit)
- Verkauf einer Domain — PIT
Das kann zu einer niedrigeren Gesamtsteuer führen.
2. Verkauf von Anteilen an einer Gesellschaft
Wenn Sie das JDG in eine Gesellschaft (GmbH, KG) umwandeln — können Sie Anteile statt Vermögenswerte verkaufen.
- PCC-1 (1 %) statt PCC-3 (2 %)
- Keine MwSt. auf Vermögenswerte
- Kein PIT auf die Transaktion (Steuer erst bei Gewinnausschüttung)
3. MwSt.-Befreiung
Wenn Sie das gesamte Unternehmen verkaufen (als organisierter Komplex) — können Sie die MwSt.-Befreiung nutzen (Art. 6 Ziff. 1 des MwSt.-Gesetzes).
Fallstricke und häufigste Fehler
1. Keine PCC-3
Wenn Sie das JDG verkaufen und keine PCC-3 anmelden — Strafen + Säumniszuschläge.
2. Vergessen der MwSt. auf Vermögenswerte
Verkauf von Fahrzeug, Geräten — MwSt. verpflichtend.
3. Niedrige Bewertung
Viele Unternehmer verkaufen zu billig, weil sie die Multiplikatormethode nicht kennen.
4. Verkauf ohne schriftlichen Vertrag
Der JDG-Verkauf muss dokumentiert sein. Ohne Vertrag — Probleme mit dem Finanzamt und dem ZUS.
5. Keine Beratung durch einen Berater
Der Verkauf eines Unternehmens ist eine komplexe Transaktion. Ohne Steuerberater verlieren Sie Geld.
Häufige Fragen
Wie viel kostet die PCC-3 beim JDG-Verkauf?
2 % des Marktwerts. Zahlt der Käufer.
Zahle ich beim JDG-Verkauf MwSt.?
Wenn Sie das gesamte Unternehmen verkaufen (organisierter Komplex) — können Sie die MwSt.-Befreiung nutzen. Wenn es einzelne Vermögenswerte sind — MwSt. verpflichtend.
Ist der JDG-Verkauf eine Einnahme?
Ja. Der Verkauf des Unternehmens ist eine Einnahme aus Tätigkeit. Bei Staffel/linear — PIT auf den Gewinn.
Kann ich ein JDG ohne PCC-3 verkaufen?
Nein. PCC-3 ist beim Verkauf eines Unternehmens verpflichtend.
Ist es besser, vor dem Verkauf in eine Gesellschaft umzuwandeln?
Oft ja. Der Verkauf von Gesellschaftsanteilen hat niedrigere Steuern (PCC-1 1 % statt PCC-3 2 %, keine MwSt. auf Vermögenswerte).
Brauchen Sie Hilfe beim JDG-Verkauf?
Ich betreue die JDG-Buchhaltung — Bewertung, Verkauf, PCC-3, steuerliche Optimierung. Ab 49 zł + MwSt. pro Monat.
Schreiben Sie an [email protected] oder besuchen Sie oxyok.com/pl.
Achtung: JDG-Bewertung: Multiplikatormethode (2-6× EBITDA), Ertragswert, Vermögenswert. Verkauf: PCC-3 2 % (zahlt der Käufer), MwSt. auf Vermögenswerte, PIT auf den Gewinn. MwSt.-Befreiung beim Verkauf eines organisierten Unternehmens (Art. 6 Ziff. 1). Vor einer Entscheidung konsultieren Sie einen Buchhalter.
Fragen zur Buchhaltung?
Ich führe die Buchhaltung für Einzelunternehmen ab 49 zł + MwSt (VAT) pro Monat.
Kontakt aufnehmen