¿Cuánto vale mi JDG en Polonia? Valoración de empresa (2026)
Valoración de una empresa individual (JDG) en 2026. Métodos de valoración (múltiplo, ingresos), venta del JDG, PCC-3, impuestos. Guía práctica.
La venta de una empresa es el momento en el que muchos empresarios pierden miles de zlotys — no en la venta en sí, sino en impuestos. PCC-3 (impuesto del 2%), PIT sobre la venta, IVA sobre el equipamiento — cada paso tiene sus reglas.
En esta guía explico cómo valorar y vender un JDG en Polonia en 2026 — con las mínimas pérdidas fiscales.
¿Cómo valorar un JDG?
Valoración de empresa (JDG) — 3 métodos e impuestos en venta
La valoración de una empresa individual (JDG) depende del método elegido. El más popular es el método del multiplicador: beneficio anual × multiplicador del sector. En la venta pueden surgir impuestos: PCC-3, IVA sobre activos e PIT sobre la ganancia.
3 métodos de valoración
Ejemplo: valoración por multiplicador
Empresa con beneficio de 150.000 zł anuales y multiplicador de 3 (típico para servicios IT o consultoría).
Impuestos al vender un JDG
Según la estructura de la transacción: venta de activos, cesión de participaciones o como empresa organizada.
Clave: Vender un JDG no es como vender «participaciones» en una sociedad — es una venta de activos. Esto implica distintos impuestos según si vendes toda la empresa organizada (ZCP) o activos individuales. El multiplicador sectorial es crucial: una empresa IT con margen del 20% puede obtener 4–6×, una industrial 2–3×.
¿Quieres valorar tu empresa y optimizar impuestos en la venta?
Hablemos →Los multiplicadores sectoriales dependen del sector, rentabilidad y tendencias del mercado. PCC-3 según la ley del impuesto sobre transacciones civiles (2% del valor de mercado). IVA: art. 6(1) de la ley del IVA exime ZCP. PIT: art. 10(1)(8) de la ley del PIT. Cantidades de ejemplo. Consulta a un asesor fiscal.
No hay un solo método para valorar un JDG. Los tres más populares:
1. Método del múltiplo (EBITDA)
Valor = beneficio operativo anual medio × múltiplo.
- Múltiplo: 2-4× para servicios, 4-6× para e-commerce, 1-3× para comercio
- Ejemplo: beneficio 150 000 zł/año × 3 = 450 000 zł de valor de empresa
2. Método de ingresos (DCF — Flujo de Caja Descontado)
Valor = flujos de caja futuros descontados al día de hoy.
Más preciso, pero complicado. Se usa en transacciones más grandes.
3. Método patrimonial
Valor = valor de los activos (equipos, existencias, activos fijos) — pasivos.
Se usa cuando la empresa tiene muchos activos pero poco beneficio.
¿Qué se incluye en la valoración de un JDG?
Activos intangibles:
- Base de clientes — contratos, suscripciones, retención
- Marca — reconocimiento, dominios, redes sociales
- Equipo — empleados, know-how
- Contratos — acuerdos a largo plazo con clientes
Patrimonio:
- Activos fijos — vehículos, equipos, maquinaria
- Existencias — mercancía, materiales
- Cuentas por cobrar — facturas impagadas
- Efectivo — fondos en la cuenta empresarial
Lo que no se incluye:
- Pasivos — facturas impagadas, ZUS, oficina de impuestos
- Créditos y leasing — deben amortizarse o asumirse
Venta de JDG — ¿cómo funciona fiscalmente?
1. Venta de la empresa (PCC-3)
Si vendes toda la empresa — el comprador paga el PCC-3 (impuesto del 2%) sobre el valor de mercado.
Ejemplo: venta de JDG por 300 000 zł → PCC-3 = 6 000 zł (lo paga el comprador).
2. IVA sobre el equipamiento
Si vendes activos fijos con IVA — el IVA se aplica.
Ejemplo: venta de un vehículo (registrado con IVA) → IVA 23% sobre el valor.
3. PIT sobre la venta
La venta de la empresa es un ingreso. En escala/lineal — PIT sobre el beneficio (precio de venta — valor contable).
Estrategias fiscales en la venta
1. Venta de activos en lugar de la empresa
En lugar de vender "toda la empresa", puedes vender activos individuales:
- Venta de vehículo — IVA + PIT
- Venta de base de clientes — PIT (ingreso de actividad)
- Venta de dominio — PIT
Esto puede dar un impuesto total menor.
2. Venta de participaciones en una sociedad
Si transformas el JDG en una sociedad (S.L., comanditaria) — puedes vender participaciones, no activos.
- PCC-1 (1%) en lugar de PCC-3 (2%)
- Sin IVA sobre los activos
- Sin PIT sobre la transacción (impuesto solo al repartir dividendos)
3. Exención de IVA
Si vendes toda la empresa (como conjunto organizado) — puedes acogerte a la exención de IVA (art. 6 apartado 1 de la Ley del IVA).
Trampas y errores más comunes
1. Falta de PCC-3
Si vendes el JDG y no presentas el PCC-3 — multas + intereses.
2. Olvidar el IVA sobre los activos
Venta de vehículo, equipos — IVA obligatorio.
3. Valoración baja
Muchos empresarios venden barato porque no conocen el método del múltiplo.
4. Venta sin contrato escrito
La venta del JDG debe estar documentada. Sin contrato — problemas con la oficina de impuestos y el ZUS.
5. Falta de consulta con un asesor
La venta de una empresa es una transacción compleja. Sin asesor fiscal pierdes dinero.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta el PCC-3 en la venta de un JDG?
2% del valor de mercado. Lo paga el comprador.
¿Pago IVA al vender un JDG?
Si vendes toda la empresa (conjunto organizado) — puedes acogerte a la exención de IVA. Si son activos individuales — IVA obligatorio.
¿La venta del JDG es un ingreso?
Sí. La venta de la empresa es un ingreso de actividad. En escala/lineal — PIT sobre el beneficio.
¿Puedo vender un JDG sin PCC-3?
No. El PCC-3 es obligatorio en la venta de una empresa.
¿Es mejor transformar en sociedad antes de vender?
A menudo sí. La venta de participaciones sociales tiene impuestos menores (PCC-1 1% en lugar de PCC-3 2%, sin IVA sobre activos).
¿Necesitas ayuda con la venta de tu JDG?
Gestiono la contabilidad de JDG — valoración, venta, PCC-3, optimización fiscal. Desde 49 zł + IVA al mes.
Escríbeme a [email protected] o visita oxyok.com/pl.
Atención: Valoración de JDG: método del múltiplo (2-6× EBITDA), ingresos, patrimonial. Venta: PCC-3 2% (lo paga el comprador), IVA sobre activos, PIT sobre el beneficio. Exención de IVA en la venta de empresa organizada (art. 6 apartado 1). Antes de tomar una decisión, consulta con un contable.
¿Tienes dudas sobre contabilidad?
Llevo la contabilidad de autónomos desde 49 zł + IVA al mes.
Ponte en contacto