Come fatturare a un cliente estero da una JDG polacca nel 2026

Fatture a imprese e consumatori UE ed extra UE: VAT, reverse charge, VAT-UE, valuta e documenti per la contabilità.

Un cliente di Berlino, Londra o New York non riceve automaticamente una fattura senza VAT polacca. Prima stabilisci se vendi beni o servizi, se il cliente è impresa o consumatore e dove si trova il luogo della prestazione. Questa guida riguarda soprattutto i servizi di una JDG polacca.

Parti dal cliente e dal servizio

Chiedi a un'impresa UE il numero VAT e verificalo in VIES. Per un'impresa extra UE conserva prove dell'attività economica. Un indirizzo estero non basta. Immobili, eventi, trasporto e servizi digitali B2C hanno regole speciali.

La regola B2B abituale

Per molti servizi B2B il luogo della prestazione è il paese del cliente. La fattura polacca non contiene VAT polacca e il cliente normalmente contabilizza l'imposta. Inserisci i numeri necessari e «reverse charge». Non equivale automaticamente ad aliquota 0% o esenzione.

Clienti UE e VAT-UE

Prima del primo servizio B2B tipico a un soggetto UE può essere necessaria la registrazione VAT-UE tramite VAT-R, anche con esenzione polacca. Dichiara il servizio quando ricorrono le condizioni e conserva la verifica VIES.

Consumatori ed eccezioni

Per il B2C la regola generale spesso indica il paese del fornitore, ma servizi digitali, immobili, accesso a eventi e trasporto possono seguire altre regole. Non dedurre lo status fiscale dal dominio e-mail.

Valuta, cambio e documenti

Puoi fatturare in valuta estera. Per il PIT il ricavo si converte in genere al cambio medio NBP dell'ultimo giorno lavorativo precedente la data del ricavo. La VAT ha regole proprie. Fornisci contratto, fattura, data del servizio, status cliente, VIES e pagamento.

Cosa non decide la fattura

L'indirizzo del cliente non determina residenza fiscale o previdenza. Se lavori fuori dalla Polonia, verifica separatamente residenza fiscale e ZUS con A1. La guida generale copre beni, WDT, WNT e importazione di servizi.

FAQ

Un cliente UE mi ha dato il numero VAT. Cosa verificare prima della prima fattura?

Verifica il numero in VIES e conserva una conferma con data, per esempio un PDF o uno screenshot. Finché il numero non supera la verifica, non emettere fatture con reverse charge.

Quando scrivere «reverse charge» sulla fattura?

Quando l'obbligo di liquidare la VAT passa al cliente, per esempio su un servizio B2B tipico a un soggetto UE. La fattura non contiene VAT polacca, ma deve mostrare i numeri VAT di entrambe le parti e la dicitura «reverse charge». Non è un'aliquota 0% né un'esenzione.

Serve la registrazione VAT-UE per lavorare con un'impresa UE?

Di norma sì. Presenti la registrazione con VAT-R prima del primo servizio di questo tipo, anche se usufruisci dell'esenzione polacca dalla VAT. Il servizio si dichiara poi nella dichiarazione riepilogativa.

E se il cliente è un consumatore straniero?

Dipende dal tipo di servizio. Molti servizi si tassano in Polonia, ma i servizi digitali ai consumatori di norma si tassano nel paese del cliente. È qui che gli errori sono più frequenti: identifica il tipo di servizio prima di fatturare.

Fattura in euro: quale cambio si applica al ricavo?

Per il PIT, il cambio medio NBP dell'ultimo giorno lavorativo precedente la data del ricavo. La VAT ha regole di conversione proprie. Consegna al commercialista gli importi nella valuta della fattura invece di convertirli tu.

Fonti ufficiali

Vuoi emettere correttamente la prima fattura estera?

Oxyok gestisce la contabilità JDG in polacco e inglese. Prima della registrazione controlliamo i fatti necessari per VAT e imposta sul reddito.

Guarda come Oxyok gestisce la contabilità JDG o scrivi a [email protected].

Importante: Informazione generale. Il risultato dipende dal servizio, dal cliente, dal paese e dalle circostanze.