Счет-фактура и «дубликат» снова будут доступны в Польше в 2026 году.
Нужно ли выдавать документ с надписью ДУБЛИКАТ в 2026 году, как повторно подать счет-фактуру и что меняется в КСеФ.
В 2026 году повторная подача счета-фактуры не означает автоматически выдачу нового документа со словом «ДУБЛИКАТ». Для структурированных счетов-фактур, хранящихся в KSeF, понятие утерянного оригинала теряет практическое значение.
Счет за пределами KSeF
Если получатель потерял или не получил счет-фактуру, выставленный за пределами KSeF, продавец может повторно отправить копию, содержащую те же данные и номер.
Это не приводит к новой продаже, новому обязательству по уплате VAT или второму счету. Вы не должны присваивать новый торговый номер только потому, что файл был повторно загружен.
Действующие правила больше не требуют, чтобы на дубликате было слово «ДУБЛИКАТ» и отдельная дата выдачи. Такая аннотация может иметь организационное значение, но не является условием действительности документа.
Счет в KSeF
Структурированный счет-фактура доступен в системе под номером KSeF. Второй структурированный счет-фактура не выписывается как дубликат той же продажи.
Если у покупателя нет доступа к KSeF, продавец предоставляет ему доступ в порядке, необходимом для данной транзакции, например, предоставляя визуализацию с соответствующим QR-кодом. Повторная загрузка или совместное использование одного и того же счета не приводит к созданию нового номера KSeF.
Вычет VAT
Право на вычет зависит от выполнения условий Закона о VAT и момента получения счета-фактуры, а не от надписи «дубликат». Если VAT уже был вычтен из первоначально полученного документа, повторное получение не приводит к повторному вычету.
Когда данные или суммы неверны
Повторная копия должна воспроизводить тот же счет-фактуру. Ошибки не исправляются при повторной загрузке файла. Соответствующим документом является корректировочный счет или, в ограниченной степени, корректировочное примечание.
Источники- Закон о VAT – ELI, ст. 106e и правила KSeF
Нужно систематизировать счета?
Oxyok предоставляет бухгалтерские услуги для польских JDG – от 49 злотых + VAT в месяц.