Роздрібні казначейські облігації та польські JDG у 2026 році — в Польщі
Чи є роздрібні облігації активом компанії, як працює 19% процентний податок і які відмінності між звичайним рахунком, IKE-Obligacje та IKZE.
Роздрібні казначейські зобов'язання адресуються переважно фізичним особам. Переказ грошей з рахунку, який використовується в JDG, не перетворює їх автоматично на витрати компанії чи бізнес-дохід.
Доступні серії
Пропозиція може включати, серед іншого, такі серії:
- OTS - три місяці,
- ROR - річний,
- DOR - два роки,
- TOS - три роки,
- COI - чотирирічний індексований інфляцією,
- EDO - десятирічна індексація інфляції,
- ROS і ROD - сімейні облігації для осіб, які мають право.
Процентні ставки та умови емісії відрізняються. Вам потрібно перевірити лист випуску конкретної серії, а не копіювати курс із більш раннього місяця.
Податок на звичайний рахунок
Відсотки та дисконт за облігаціями фізичних осіб зазвичай обкладаються ПДФО за фіксованою ставкою 19%. Податок зазвичай стягується платником під час зняття або погашення відповідно до умов продукту.
Цей дохід не поєднується з одноразовою сумою від діяльності лише тому, що кошти надійшли від компанії. У разі незвичайної покупки суб’єктом господарювання або в рамках реальної фінансової діяльності класифікація повинна бути перевірена окремо.
IKE-Bonds
Дохід від IKE може бути звільнений, якщо виплата здійснюється після виконання умов Закону про IKE та IKZE. Дострокове повернення може означати 19% податку на ваш дохід.
Тому це неправда, що відкриття IKE беззастережно звільняє кожне зняття.
IKZE
IKZE не працює так само, як IKE. Внески можуть бути вираховані в межах встановлених законом обмежень, а кваліфіковані зняття коштів зазвичай оподатковуються за фіксованою ставкою 10%. Дострокове повернення здійснюється за іншими правилами.
Опис «IKZE = без податку Belka» не включає податок на зняття коштів і не повинен бути основою для інвестиційного рішення.
Вартість у JDGПридбання роздрібних облігацій для приватного портфеля не є витратами, що не оподатковуються. Зняття власника з бізнес-рахунка також не є витратами.
Ризик
Облігації є зобов'язанням Держказначейства, але це не означає відсутність усіх ризиків. Інфляція, відсоткові ставки, комісія за достроковий викуп і умови конкретного випуску мають важливе значення.
Джерела
– Казначейські облігації – Офіційна пропозиція
Вам потрібно розділити ваші приватні фінанси та JDG?
Oxyok надає бухгалтерські послуги для польських JDG - від 49 злотих + VAT на місяць. Ми не надаємо інвестиційні консультації.