Auslandsdiät im Einzelunternehmen (JDG) in Polen (2026) — Geschäftsreisen, Grenzwerte, Kosten

Die Auslandsdiät ist eine Pauschale, die die Verpflegungskosten während einer Auslandsdienstreise abdeckt. Sie steht jedem Unternehmer zu, der aus geschäftlichen Gründen reist.

Diätbeträge 2026 (Beispielländer)

• Deutschland: 57 EUR/Tag
• Frankreich: 65 EUR/Tag
• Großbritannien: 50 GBP/Tag
• USA: 74 USD/Tag
• Tschechien: 40 EUR/Tag
• Niederlande: 53 EUR/Tag

Wichtig: Die Diäten unterscheiden sich je nach Land. Die vollständige Liste findet sich in der Verordnung des Ministers für Familie und Sozialpolitik.

Wie berechnet man die Diät?

Die Diät steht für jeden Reisetag zu. Die Berechnung hängt von den Stunden ab:

• Voller Tag: 100 % der Diät
• 2–12 Stunden: 1/3 der Diät
• Über 12 Stunden: 3/4 der Diät

Hotelpauschale

Zusätzlich zur Diät hast du eine Pauschale für Übernachtung (der Betragsgrenzwert hängt vom Land ab):

• Polen: 800 zł/Nacht
• Deutschland: ~120 EUR/Nacht
• Frankreich: ~150 EUR/Nacht

Die Hotelpauschale steht nur zu, wenn du eine Rechnung oder Quittung für die Übernachtung hast.

Reisekosten — was setzt du ab?

Du setzt ab mit Dokumenten (Rechnungen, Quittungen):

• Kraftstoff: 100 % (bei Firmenwagen) oder 75 % (bei privatem Auto)
• Flug-, Zug- und Buskarten: 100 %
• Taxi, Uber: 100 %
• Mietwagen: 100 %

Du setzt ab als Pauschale (ohne Dokumente):

• Diät: Betrag je nach Land (siehe oben)
• Übernachtung: Hotelpauschale (Grenze je nach Land)

Diät bei der Pauschalsteuer (ryczałt) — Achtung

Bei der Pauschalsteuer (ryczałt) setzt du keine Betriebsausgaben ab. Auslandsdiäten sind Kosten — also setzt du sie bei der Pauschalsteuer (ryczałt) nicht ab.

Aber: Die Diätpauschale ist kein Kostenpunkt — sondern eine Kostenerstattung. Sie kann also möglicherweise nicht als Einnahme behandelt werden. Kompliziert — konsultiere einen Buchhalter.

Diät bei Steuerskala und linearem Steuersatz

Bei der Steuerskala und dem linearen Steuersatz setzt du ab:

• Volle Reisekosten (mit Dokumenten)
• Diäten und Hotelpauschalen (als Pauschale, ohne Dokumente)

Alles senkt den Gewinn → niedrigere Steuer.

Umsatzsteuer (VAT) bei Reisekosten

Die VAT setzt du separat von den Kosten ab:

• Kraftstoff (Firmenwagen): 100 % VAT
• Kraftstoff (gemischte Nutzung): 50 % VAT
• Hotel (B2B): Vorsteuer ziehst du in Polen ab (Reverse-Charge-Verfahren)
• Flugtickets: 0 % VAT (befreit)
• Taxi: VAT je nach Land

Wie man eine Dienstreise abrechnet — Beispiel

Szenario: 3-tägige Reise nach Deutschland (Kundentreffen).

Kosten:

• Flug Warschau-Berlin: 600 zł
• Hotel 2 Nächte: 240 EUR (~1 032 zł)
• Taxi: 50 EUR (~215 zł)
• Diäten: 3 × 57 EUR = 171 EUR (~735 zł)

Abzug (Steuerskala/linearer Steuersatz):

• Flug: 600 zł (Kosten + VAT 0 %)
• Hotel: 1 032 zł (Kosten, VAT Reverse-Charge)
• Taxi: 215 zł (Kosten + VAT)
• Diäten: 735 zł (Pauschale, ohne Dokumente)
• Gesamtkosten: 2 582 zł

Bei der Pauschalsteuer (ryczałt):

• Flug, Hotel, Taxi — nicht absetzbar (Kosten)
• Diäten — nicht absetzbar (Kosten)
• 0 zł Abzug

Fallstricke und häufigste Fehler

1. Fehlende Dokumente

Ohne Rechnungen und Quittungen setzt du keine Reisekosten ab (außer Diäten).

2. Diäten bei der Pauschalsteuer (ryczałt)

Bei der Pauschalsteuer (ryczałt) senken Auslandsdiäten nicht die Steuer. Wenn du viel reist — kann die Steuerskala oder der lineare Steuersatz besser sein.

3. Falscher Wechselkurs

Fremdwährungskosten rechnest du nach dem NBP-Kurs um: für die VAT — vom Vortag, für die PIT — vom Zahlungstag.

4. Absetzen von Diäten mit Dokumenten

Die Diät ist eine Pauschale — du setzt sie nicht mit Rechnungen ab. Wenn du eine Rechnung für eine Mahlzeit hast — ist das ein Kostenpunkt (aber bei der Pauschalsteuer (ryczałt) setzt du ihn nicht ab).

5. Hotelpauschale über dem Grenzwert

Wenn das Hotel mehr kostet als die Pauschale (z. B. 200 EUR bei Grenze 120 EUR) — setzt du die Pauschale ab (120 EUR), nicht die vollen Kosten. Oder du setzt die vollen Kosten mit Rechnung ab (aber bei der Pauschalsteuer (ryczałt) — gar nicht).

FAQ

Ist die Auslandsdiät eine Einnahme?

Nein. Die Diät ist eine Kostenerstattung (Pauschale), keine Einnahme.

Muss ich Quittungen sammeln?

Für Reisekosten (Kraftstoff, Taxi) — ja, du brauchst Rechnungen oder Quittungen. Für Diäten — nein, die Diät ist eine Pauschale.

Steht die Diät bei B2C zu?

Ja. Die Diät steht unabhängig davon zu, ob du zu einem B2B- oder B2C-Kunden reist.

Kann ich die Diät bei der Pauschalsteuer (ryczałt) absetzen?

Nein. Die Diät ist ein Kostenpunkt, und bei der Pauschalsteuer (ryczałt) setzt du keine Kosten ab. Aber die Diät ist auch keine Einnahme — also zahlst du darauf keine Steuer.

Hat die Hotelpauschale eine Grenze?

Ja. Die Grenze hängt vom Land ab. Für Polen: 800 zł/Nacht. Für Deutschland: ~120 EUR/Nacht.

Brauchst du Hilfe mit Geschäftsreisen?

Ich führe die Buchhaltung für Einzelunternehmen (JDG) in Polen mit Auslandsreisen — Diäten, Hotelpauschalen, Reisekosten, VAT. Ab 49 zł + MwSt. monatlich.

Schreibe an [email protected] oder besuche oxyok.com/pl.

Achtung: Auslandsdiäten basieren auf der Verordnung des Ministers für Familie und Sozialpolitik. Hotelpauschalen hängen vom Land ab. Bei der Pauschalsteuer (ryczałt) sind Diäten nicht absetzbar. Vor einer Entscheidung konsultiere einen Buchhalter.