USt-Registrierung in Polen für ausländische Unternehmen 2026

Wer muss sich in Polen für die USt registrieren?

1. Verkauf von Waren in Polen

• Sie lagern Waren in Polen (z. B. Amazon FBA, eigenes Lager)
• Sie verkaufen Ware aus dem polnischen Lager an polnische Kunden
• USt-Registrierung in Polen obligatorisch — unabhängig von der Grenze von 200 000 zł

2. Dienstleistungen an polnische Kunden (B2C)

• Elektronische Dienstleistungen (Software, Streaming, E-Learning) für Verbraucher in Polen
• Unter 10 000 € pro Jahr — USt des Landes des Unternehmers
• Über 10 000 € — polnische USt (oder über OSS-USt im EU-Land)

3. Dienstleistungen an polnische Unternehmen (B2B)

• Dienstleistungen vom ausländischen Unternehmen an ein polnisches Unternehmen → Reverse Charge (der polnische Käufer rechnet die USt ab)
• Keine USt-Registrierungspflicht in Polen (in der Regel)

4. Import von Dienstleistungen durch eine polnische Gesellschaft

• Eine polnische Gesellschaft kauft Dienstleistungen von einem ausländischen Unternehmen → die polnische Gesellschaft rechnet die USt ab (Selbstversteuerung)
• Das ausländische Unternehmen muss sich in Polen nicht für die USt registrieren

Wie registriert man sich in Polen für die USt?

Für EU-Unternehmen

1. Antrag VAT-R — Registrierungsformular
2. Vollmachten — falls über einen Steuervertreter
3. Keine NIP (polnische USt-IdNr.)? — Sie erhalten die Nummer NIP eu (EU-NIP)

Für Nicht-EU-Unternehmen

1. Steuervertreter — obligatorisch für Nicht-EU-Unternehmen
2. Registrierung VAT-R über den Vertreter
3. NIP eu — USt-Nummer für Nichtansässige

Steuervertreter

Nicht-EU-Unternehmen müssen einen Steuervertreter in Polen benennen:

• Natürliche oder juristische Person mit Sitz in Polen
• Haftet für die USt-Abrechnungen des Nichtansässigen
• Haftpflichtversicherung erforderlich
• Kosten: ab 500 zł/Monat

USt-UE vs. nationale USt

USt-UE

• Registrierung für innergemeinschaftliche Transaktionen (innergemeinschaftlicher Erwerb/Verkauf, Import von Dienstleistungen)
• Nummer: PL + NIP
• Für EU-Unternehmen, die mit Polen handeln

Nationale USt

• Vollständige USt-Registrierung in Polen
• Für Unternehmen mit Lager oder fester Niederlassung in Polen
• Erfordert die Abgabe des JPK_V7

Wann OSS-USt statt polnischer USt?

Wenn Sie elektronische B2C-Dienstleistungen in der gesamten EU verkaufen:

• OSS-USt — eine Registrierung (im EU-Land, in dem Sie registriert sind)
• Sie rechnen die USt aller EU-Länder mit einer einzigen Erklärung ab
• Grenze: über 10 000 € pro Jahr

OSS-USt ist eine Alternative zur Registrierung in jedem Land separat.

Häufigste Situationen

Amazon FBA in Polen

• Amazon-Lager in Polen → polnische USt obligatorisch
• USt-Registrierung in Polen (NIP eu)
• Monatlicher JPK_V7
• Vorsteuerabzug aus Einkäufen in Polen

Online-Verkauf nach Polen (Dropshipping)

• Ware wird von außerhalb der EU versendet → polnischer Kunde
• Unter 150 €: die Plattform erhebt die USt (IOSS)
• Über 150 €: Zoll + USt bei der Einfuhr

SaaS-Dienstleistungen für polnische Kunden

• B2B: Reverse Charge (das polnische Unternehmen rechnet die USt ab)
• B2C: polnische USt (oder OSS-USt, falls EU-Unternehmen)

FAQ

Muss ein ausländisches Unternehmen eine NIP in Polen haben?

Ja, wenn es sich in Polen für die USt registrieren muss. Es erhält NIP eu (für Nichtansässige).

Verlangt Amazon die USt-Registrierung in jedem Land mit Lager?

Ja. Amazon FBA = USt in jedem Land, in dem Sie ein Lager haben.

Muss ein Nicht-EU-Unternehmen einen Steuervertreter haben?

Ja, bei der USt-Registrierung in Polen. Der Vertreter haftet für die Abrechnungen.

Ersetzt OSS-USt die polnische USt?

Nur für grenzüberschreitende B2C-Verkäufe. Wenn Sie ein Lager in Polen haben — müssen Sie die polnische USt haben.

Brauchen Sie Hilfe?

Ich führe USt-Registrierung für ausländische Unternehmen in Polen — VAT-R, Steuervertreter, JPK_V7. Ab 149 zł + USt pro Monat.

Schreiben Sie an [email protected] oder besuchen Sie oxyok.com/pl.

Hinweis: Ein ausländisches Unternehmen mit Lager in Polen muss sich für die USt registrieren. Nicht-EU-Unternehmen benötigen einen Steuervertreter. OSS-USt für grenzüberschreitendes B2C. Vor der Entscheidung konsultieren Sie einen Steuerberater.