Pauschalsteuer in Polen 2026: ryczałt für ausländische Selbstständige

Wer in Polen eine JDG gründet, stößt schnell auf den Begriff ryczałt. Gemeint ist eine Besteuerung des Umsatzes – nicht des Gewinns. Für Selbstständige mit wenigen Ausgaben kann das günstig sein. Eine einheitliche polnische „Pauschalsteuer“ für alle Tätigkeiten ist es jedoch nicht.

Die Sätze reichen von 2% bis 17%. Entscheidend ist die tatsächlich erbrachte Leistung und ihre PKWiU-Einordnung. Programmierung, Beratung, Design oder Übersetzung können unterschiedlich behandelt werden. Der in CEIDG eingetragene PKD-Code legt den Steuersatz nicht automatisch fest.

Für 2026 gilt grundsätzlich: Der Vorjahresumsatz darf umgerechnet 2 Mio. EUR beziehungsweise 8.517.200 PLN nicht überschritten haben. Neugründer können ryczałt ab dem ersten Umsatz wählen. Die Erklärung ist meist bis zum 20. Tag des Folgemonats fällig; bei einem ersten Umsatz im Dezember bis zum Jahresende.

Betriebsausgaben wie Laptop, Büro oder Unterauftragnehmer mindern die Bemessungsgrundlage nicht. Nach den aktuellen Regeln lassen sich dagegen 50% der gezahlten Krankenversicherungsbeiträge vom Umsatz abziehen.

Umsatzsteuer und ryczałt sind getrennte Themen. Auch ein ryczałt-Unternehmer kann VAT-pflichtig sein. Die polnische Kleinunternehmergrenze liegt 2026 bei 240.000 PLN, doch EU-Leistungen können unabhängig davon VAT-UE oder Reverse Charge auslösen.

Vor der Wahl sollten Sie Leistungen, Kundenländer, erwarteten Umsatz und laufende Kosten auflisten. Vergleichen Sie ryczałt mit Steuertarif und linearer PIT; prüfen Sie außerdem Steuerwohnsitz und Sozialversicherung.

Amtliche Quellen: PIT-Sätze und Grenzen, Regeln des ryczałt.

Oxyok prüft Ihre Leistungsstruktur vor der ersten Rechnung und führt die polnische Buchhaltung auf Deutsch oder Englisch. JDG-Buchhaltung ansehen oder an [email protected] schreiben.