OSS-USt und Amazon FBA in Polen 2026

Was ist die OSS-USt?

Die OSS-USt (One Stop Shop — Einheitliche Anlaufstelle) ist ein System, das die Abrechnung der USt bei grenzüberschreitenden Verkäufen in der EU über eine einzige USt-Registrierung ermöglicht — statt sich in jedem Land zu registrieren.

Wofür?

• B2C-Verkäufe an Verbraucher in der EU (Dienstleistungen + Waren)
• Fernverkäufe vom Lager in Polen an Verbraucher in anderen EU-Ländern
• Verkäufe über Plattformen (Amazon, eBay, Allegro)

Seit wann?

Das System gilt seit dem 1. Juli 2021.

Wann ist die OSS-USt verpflichtend?

Grenze von 10 000 €

Wenn die B2C-Verkäufe an Verbraucher in der EU 10 000 € pro Jahr übersteigen — müssen Sie die USt in den Zielländern abrechnen.

• Unter 10 000 € — wenden Sie die polnische USt (23%) an.
• Über 10 000 € — USt des Landes, in dem sich der Verbraucher befindet.

Optionen:

1. OSS-USt — eine Registrierung in Polen, Sie rechnen die USt aller EU-Länder ab
2. Registrierung in jedem Land — separat in Deutschland, Frankreich usw.

OSS-USt ist einfacher.

Amazon FBA — wie funktioniert es?

Amazon FBA (Fulfillment by Amazon) ist ein System, bei dem Amazon Ihre Produkte einlagert, verpackt und versendet.

Wie es funktioniert:

1. Sie senden die Ware an das Amazon-Lager (in Polen, Deutschland, Frankreich)
2. Der Kunde bestellt bei Amazon
3. Amazon versendet das Produkt vom nächsten Lager
4. Amazon behält eine Provision ein

USt und FBA:

• Ware im Amazon-Lager in Deutschland → deutsche USt
• Ware im Amazon-Lager in Frankreich → französische USt
• Ware im Amazon-Lager in Polen → polnische USt

Problem: USt in jedem Land mit Lager

Wenn Sie Ware in Lagern in mehreren Ländern haben — müssen Sie in jedem Land USt abrechnen. Die OSS-USt erfasst nicht Verkäufe aus einem lokalen Lager.

• Verkauf vom polnischen Lager an einen Verbraucher in Deutschland → OSS-USt (bis zur Grenze, danach deutsche USt)
• Verkauf vom deutschen Lager an einen Verbraucher in Deutschland → deutsche USt (Registrierung in Deutschland)

USt-Sätze in EU-Ländern

Jedes Land hat eigene USt-Sätze:

| Land | Standard-Satz | Ermäßigter Satz | |------|---------------|-----------------| | Polen | 23% | 5%, 8% | | Deutschland | 19% | 7% | | Frankreich | 20% | 5,5%, 10% | | Italien | 22% | 5%, 10% | | Spanien | 21% | 4%, 10% | | Niederlande | 21% | 9% | | Belgien | 21% | 6%, 12% | | Tschechien | 21% | 12% |

Wie registriert man sich für die OSS-USt?

Schritt 1: USt-Pflichtiger in Polen sein

OSS-USt setzt voraus, aktiver USt-Pflichtiger in Polen zu sein.

Schritt 2: OSS-Registrierung

• Anmeldung auf dem Portal des Finanzministeriums (podatki.gov.pl)
• Oder über das e-Finanzamt
• Kostenlos

Schritt 3: Quartalsweise OSS-Meldungen

• Sie reichen jedes Quartal eine OSS-USt-Erklärung ein
• Sie weisen aus: Verkäufe in jedem Land, Steuersatz, USt-Betrag
• Sie zahlen die USt auf ein einziges polnisches Konto — das Ministerium verteilt es an die Länder

Schritt 4: Provisionen der Plattform

Amazon, eBay und andere Plattformen (seit dem 1. Juli 2021) sind deemed supplier — gelten als Verkäufer für USt-Zwecke. Die Plattform rechnet die USt ab, nicht Sie.

Aber nur wenn der Verkauf < 10 000 € beträgt und Sie aus einem EU-Lager verkaufen.

Amazon FBA und USt — praktisches Beispiel

Szenario: Sie verkaufen auf Amazon.de

1. Ware im polnischen Lager

   • Deutscher Kunde bestellt
   • Versand von Polen nach Deutschland
   • OSS-USt: deutsche USt (19%) — wenn über 10 000 €
   • Unter 10 000 €: polnische USt (23%)

2. Ware im deutschen Lager (FBA)

   • Deutscher Kunde bestellt
   • Versand von Deutschland nach Deutschland
   • Deutsche USt (19%) — Registrierung in Deutschland erforderlich
   • OSS-USt gilt NICHT

Schlussfolgerung

Amazon FBA in mehreren Ländern = USt in jedem Land mit Lager.

Wareneinfuhr für Amazon FBA

Wenn Sie Waren aus Nicht-EU-Ländern in das Amazon-Lager in Polen importieren:

• Zoll + USt bei der Einfuhr (siehe: Warenimport)
• Sie ziehen die Einfuhr-USt im JPK_V7 ab

FAQ

Befreit die OSS-USt von der USt-Registrierung in anderen Ländern?

Ja — aber nur für grenzüberschreitende B2C-Verkäufe. Wenn Sie ein Lager in einem Land haben — müssen Sie sich lokal für die USt registrieren.

Rechnet Amazon die USt für mich ab?

Nur wenn Sie unter „deemed supplier" fallen (Verkäufe < 10 000 €). In anderen Fällen rechnen Sie die USt ab.

Kann ich OSS-USt nutzen, ohne USt-Pflichtiger in Polen zu sein?

Nein. OSS-USt setzt voraus, aktiver USt-Pflichtiger in Polen zu sein.

Ist OSS-USt kostenlos?

Ja, die Registrierung und die Abgabe von Erklärungen sind kostenlos. Aber Sie müssen die USt an die EU-Länder zahlen.

Brauchen Sie Hilfe?

Ich führe E-Commerce-Buchhaltung — OSS-USt, Amazon FBA, Import, JPK_V7. Ab 89 zł + USt pro Monat.

Schreiben Sie an [email protected] oder besuchen Sie oxyok.com/pl.

Hinweis: OSS-USt: eine Registrierung, USt der EU-Länder. Amazon FBA: USt in jedem Land mit Lager. Grenze 10 000 € pro Jahr. Vor der Entscheidung konsultieren Sie einen Steuerberater.