Cómo facturar a un cliente extranjero desde una JDG polaca en 2026

Facturas a empresas y consumidores de la UE y terceros países: VAT, reverse charge, VAT-UE, moneda y justificantes contables.

Un cliente de Berlín, Londres o Nueva York no recibe automáticamente una factura sin VAT polaco. Primero determina si vendes bienes o servicios, si el cliente es empresa o consumidor y dónde está el lugar de prestación. Esta guía se centra en servicios de una JDG polaca.

Empieza por el cliente y el servicio

Pide a la empresa de la UE su número VAT y compruébalo en VIES. Para un negocio de fuera de la UE, conserva pruebas de su actividad empresarial. Una dirección extranjera no basta. Inmuebles, eventos, transporte y servicios digitales B2C tienen excepciones.

La regla habitual para B2B

En muchos servicios B2B, el lugar de prestación es el país del cliente. La factura polaca no lleva VAT polaco y el cliente suele liquidar el impuesto. Incluye los números pertinentes y «reverse charge». No equivale automáticamente a un tipo 0% o una exención.

Clientes de la UE y VAT-UE

Antes del primer servicio B2B típico a un sujeto de la UE, puede ser necesario registrarse en VAT-UE mediante VAT-R, incluso con exención polaca. Declara el servicio cuando se cumplan las condiciones y guarda la comprobación de VIES.

Consumidores y excepciones

Para B2C, la regla general suele señalar al país del proveedor, pero servicios digitales, inmuebles, entrada a eventos y transporte pueden seguir otras reglas. No deduzcas la condición fiscal del cliente por su correo electrónico.

Moneda, cambio y documentos

Puedes facturar en moneda extranjera. Para PIT, el ingreso suele convertirse al cambio medio NBP del último día laborable anterior a la fecha del ingreso. VAT tiene reglas propias. Entrega contrato, factura, fecha del servicio, estado del cliente, VIES y pago.

Lo que la factura no decide

La dirección del cliente no determina tu residencia fiscal ni seguridad social. Si trabajas fuera, revisa residencia fiscal y ZUS con A1 por separado. La guía amplia cubre bienes, WDT, WNT e importación de servicios.

Preguntas frecuentes

Un cliente de la UE me ha dado su número VAT. ¿Qué comprobar antes de la primera factura?

Comprueba el número en VIES y guarda una confirmación con fecha, por ejemplo un PDF o una captura. Mientras el número no pase la verificación, no emitas factura con reverse charge.

¿Cuándo hay que poner «reverse charge» en la factura?

Cuando la obligación de liquidar el VAT pasa al cliente, por ejemplo en un servicio B2B típico a un sujeto de la UE. La factura no lleva VAT polaco, pero debe mostrar los números VAT de ambas partes y la mención «reverse charge». No es un tipo 0% ni una exención.

¿Necesito registro VAT-UE para atender a una empresa de la UE?

Normalmente sí. Presentas el registro en VAT-R antes del primer servicio de este tipo, incluso si usas la exención polaca de VAT. El servicio se declara luego en la declaración resumen.

¿Y si el cliente es un consumidor extranjero?

Depende del tipo de servicio. Muchos servicios se tributan en Polonia, pero los servicios digitales a consumidores se tributan normalmente en el país del cliente. Aquí es donde más errores se cometen: identifica el tipo de servicio antes de facturar.

Factura en euros: ¿qué tipo de cambio aplica al ingreso?

Para PIT, el cambio medio NBP del último día laborable anterior a la fecha del ingreso. El VAT tiene sus propias reglas de conversión. Entrega al contable los importes en la moneda de la factura en lugar de convertirlos tú mismo.

Fuentes oficiales

¿Quieres emitir bien tu primera factura extranjera?

Oxyok lleva la contabilidad de JDG en polaco e inglés. Antes de contabilizar comprobamos los hechos necesarios para VAT e impuesto sobre la renta.

Mira cómo Oxyok gestiona la contabilidad JDG o escribe a [email protected].

Importante: Información general. El resultado depende del servicio, cliente, país y circunstancias.