Registro de IVA en Polonia para empresas extranjeras 2026
Registro de IVA en Polonia para empresas extranjeras en 2026. VAT-UE, no residente, importación, almacén, paso a paso.
¿Una empresa extranjera quiere vender bienes o servicios en Polonia? En muchos casos debe registrarse a efectos de IVA en Polonia — incluso sin crear una sociedad.
En esta guía explico cómo funciona el registro de IVA para empresas extranjeras en Polonia en 2026.
Registro de IVA en Polonia para empresa extranjera
Una empresa extranjera que vende en Polonia puede necesitar NIP polaco y registro de IVA. Factores clave: almacén en Polonia, ventas B2C, país de establecimiento (UE / no UE) y representante fiscal.
Tener mercancía en un almacén en Polonia (propio, 3PL, marketplace fulfillment) normalmente implica registro de IVA obligatorio en Polonia antes de la primera venta.
Las empresas fuera de la UE generalmente deben nombrar un representante fiscal en Polonia responsable solidario del IVA.
Tras el registro, la empresa recibe un NIP polaco. Para operaciones intra-UE puede requerirse registro como contribuyente VAT-UE (prefijo PL).
Proceso de registro
Revisión de obligación IVA: almacén, B2C, B2B, importación
Preparar documentos societarios y traducciones
Presentar VAT-R / NIP-2 y poderes
Activar VAT y VAT-UE, configurar facturación y JPK
¿Cuándo es necesario el registro de IVA?
| Situación | Consecuencia IVA |
|---|---|
| Almacén o fulfillment en Polonia | IVA polaco obligatorio |
| Ventas B2C UE sin almacén PL | OSS posible (umbral 10.000 €) |
| Empresa no UE vende en Polonia | IVA + representante fiscal |
| Ventas B2B sin almacén | A menudo reverse charge / análisis |
Importante: Un almacén en Polonia es el disparador más común del registro obligatorio de IVA, incluso si la empresa solo usa un operador logístico externo. No registrarse puede bloquear la deducción del IVA de importación y generar deudas.
¿Tiene una empresa extranjera vendiendo en Polonia? Mapeemos sus obligaciones de IVA.
Comprobémoslo →El registro de IVA depende del modelo de ventas, ubicación del almacén, país de establecimiento y estatus de clientes. VAT-R y VAT-UE bajo la Ley del IVA. Representante fiscal para no UE: art. 18a de la Ley del IVA.
¿Quién debe registrarse para IVA en Polonia?
1. Venta de bienes en Polonia
- Almacenas mercancía en Polonia (p. ej. Amazon FBA, almacén propio)
- Vendes desde un almacén polaco a clientes polacos
- Registro de IVA obligatorio — independientemente del límite de 200 000 zł
2. Servicios para clientes polacos (B2C)
- Servicios electrónicos (software, streaming, e-learning) para consumidores en Polonia
- Por debajo de 10 000 € al año → IVA del país del empresario
- Por encima de 10 000 € → IVA polaco (o vía VAT OSS en país de la UE)
3. Servicios para empresas polacas (B2B)
- Servicios de empresa extranjera a empresa polaca → reverse charge (el comprador polaco liquida el IVA)
- Sin obligación de registro de IVA en Polonia (por lo general)
4. Importación de servicios por sociedad polaca
- Sociedad polaca compra servicios a empresa extranjera → la sociedad polaca liquida el IVA (autoliquidación)
- La empresa extranjera no necesita registrarse para IVA en Polonia
¿Cómo registrarse para IVA en Polonia?
Para empresas de la UE
- Declaración VAT-R — formulario de registro
- Poder de representación — si se hace por representante fiscal
- ¿Sin NIP? — recibes un número NIP eu (NIP UE)
Para empresas de fuera de la UE
- Representante fiscal — obligatorio para empresas no UE
- Registro VAT-R a través del representante
- NIP eu — número de IVA para no residentes
Representante fiscal
Las empresas de fuera de la UE deben designar un representante fiscal en Polonia:
- Persona física o jurídica con sede en Polonia
- Responde por las liquidaciones de IVA del no residente
- Seguro de RC obligatorio
- Coste: desde 500 zł/mes
VAT-UE vs IVA nacional
VAT-UE
- Registro para operaciones intracomunitarias (adquisiciones y ventas intracomunitarias, importación de servicios)
- Número: PL + NIP
- Para empresas de la UE que comercian con Polonia
IVA nacional
- Registro completo de IVA en Polonia
- Para empresas con almacén o establecimiento permanente en Polonia
- Exige presentar el JPK_V7
¿Cuándo VAT OSS en lugar de IVA polaco?
Si vendes servicios electrónicos B2C en toda la UE:
- VAT OSS — un solo registro (en el país de la UE donde estés registrado)
- Liquidas el IVA de todos los países de la UE en una sola declaración
- Umbral: por encima de 10 000 € al año
VAT OSS es una alternativa al registro en cada país por separado.
Situaciones más frecuentes
Amazon FBA en Polonia
- Almacén de Amazon en Polonia → IVA polaco obligatorio
- Registro de IVA en Polonia (NIP eu)
- JPK_V7 mensual
- Deducción del IVA soportado en compras en Polonia
Venta online a Polonia (dropshipping)
- Mercancía enviada desde fuera de la UE → cliente polaco
- Por debajo de 150 €: la plataforma ingresa el IVA (IOSS)
- Por encima de 150 €: aranceles + IVA en la importación
Servicios SaaS para clientes polacos
- B2B: reverse charge (la empresa polaca liquida el IVA)
- B2C: IVA polaco (o VAT OSS, si la empresa es de la UE)
Preguntas frecuentes
¿Una empresa extranjera debe tener NIP en Polonia?
Sí, si debe registrarse para IVA en Polonia. Recibe un NIP eu (para no residentes).
¿Amazon exige registro de IVA en cada país con almacén?
Sí. Amazon FBA = IVA en cada país donde tienes almacén.
¿Una empresa de fuera de la UE debe tener representante fiscal?
Sí, al registrarse para IVA en Polonia. El representante responde por las liquidaciones.
¿VAT OSS sustituye al IVA polaco?
Solo para la venta B2C transfronteriza. Si tienes almacén en Polonia — debes tener IVA polaco.
¿Necesitas ayuda?
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Nota: Empresa extranjera con almacén en Polonia debe registrarse para IVA. Empresas de fuera de la UE necesitan representante fiscal. VAT OSS para B2C transfronterizo. Antes de decidirte, consulta con un contable.
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