Virement étranger inférieur à la facture : frais ou impayé ?
Votre JDG facture 1 000 EUR et reçoit 980 EUR : retrouvez l'origine de l'écart avant de corriger la facture.
Vous avez facturé 1 000 EUR, mais votre compte professionnel polonais reçoit 980 EUR. Cherchez l'origine de l'écart avant de modifier la facture ou de relancer le client.
Reconstituez le virement
Supposons que le client ait envoyé 1 000 EUR et qu'une banque ait retenu 20 EUR. Il faut un justificatif de ces deux montants. Si le client n'a ordonné que 980 EUR, la situation est différente. Vérifiez la répartition des frais prévue au contrat.
Notez numéro de facture, créance, devise, montant envoyé, frais et montant reçu. Cet exemple permet de rapprocher les paiements ; il ne constitue pas une écriture fiscale définitive.
Ne ramenez pas la facture au montant reçu
Des frais bancaires ne sont pas une remise convenue. Consultez le contrat et les justificatifs avant de changer le prix. La recette fiscale ne correspond pas toujours au crédit bancaire ; sa date dépend aussi de la méthode d'imposition applicable.
Si la banque a converti les EUR en PLN, conservez montant initial, taux et frais. Le comptable a également besoin des dates de prestation, de facture et de paiement pour déterminer la conversion et les éventuels écarts de change. Le tableau NBP du jour ne convient pas automatiquement.
Rassemblez les pièces
Joignez facture, relevé bancaire et confirmation de l'émetteur. Signalez les informations manquantes au lieu d'inscrire zéro. Demandez au client le montant, la devise et le traitement des frais, sans demander ses identifiants bancaires.
Si un virement couvre plusieurs factures, ventilez-le par numéro. Avant de solder la créance, établissez si les 20 EUR sont des frais, un impayé ou une modification de prix acceptée.
Sources
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