Проформа в польской JDG в 2026 году

Что такое проформа, когда она не приносит VAT или дохода, что делать после оплаты и почему ее не отправляют в КСеФ.

Проформа — это коммерческий документ, а не счет-фактура в понимании Закона о VAT. В нем может быть указана цена и платежные реквизиты, но не документирована сама продажа.

Что делает проформа

Проформой может служить:

предложения или подтверждение заказа,
запросы на оплату,
информацию о цене, VAT и условиях доставки,
вспомогательный документ во внешней торговле.

На нем должно быть четко указано «ПРОФОРМА», чтобы не создавать впечатления, что это счет-фактура с VAT.

Уставного каталога его элементов и обязательной нумерации нет. На практике стоит указать страницы, товар, количество, цену, условия оплаты и срок годности.

Проформа не создает налог автоматически

Простая выдача формы-проформы не создает обязательств по VAT или доходам. При этом общее мнение о том, что каждый счет-фактура сам по себе «приносит выручку и VAT», ошибочно – налоговые моменты вытекают из оказания услуг, доставки, получения оплаты и особых правил.

Что происходит после оплаты

Получение авансового платежа может повлечь за собой ответственность по VAT, но есть исключения, в том числе для некоторых операций внутри Сообщества. Если требуется авансовый счет, он выставляется в установленные законом сроки.

Для целей НДФЛ полученный авансовый платеж не всегда является доходом. Вам необходимо различать платеж за будущую выгоду и окончательный платеж и проверить правила, применимые к транзакции.

После выполнения услуги выставляется окончательный счет, если этого требует закон. Не каждый платеж-проформа автоматически означает два документа: аванс и окончательный платеж.

КСеФ

Проформа не отправляется в KSeF, поскольку она не является структурированным счетом. Он отправляется за пределы системы, например, в формате PDF.

Последующий счет-фактура подлежит KSeF только в том случае, если транзакция и эмитент подчиняются этому обязательству.

Вычет стоимости и VAT на месте клиентаСама Проформа не дает вам права на вычет VAT. Это также не является достаточным доказательством для автоматического учета затрат. Расчет осуществляется на основании соответствующего документа и экономического события.

Источники

Нужна помощь с выставлением счетов?

Oxyok предоставляет бухгалтерские услуги для польских JDG – от 49 злотых + VAT в месяц.

Напишите Павлу.