Розничные казначейские облигации и польский JDG в 2026 году

Являются ли розничные облигации активом компании, как работает процентный налог по ставке 19% и в чем разница между обычным счетом, IKE-Obligacje и IKZE.

Розничные казначейские облигации адресованы в первую очередь физическим лицам. Перевод денег со счета, используемого в JDG, не превращает их автоматически в расходы компании или доход от бизнеса.

Доступные серии

Предложение может включать в себя, среди прочего, следующие серии:

ОТС – три месяца,
РОР - годовой,
ДОР – два года,
ТОС – три года,
COI - четырехлетний период с индексацией инфляции,
EDO - десятилетний с индексацией инфляции,
РОС и РОД – семейные облигации для правомочных лиц.

Процентные ставки и условия выпуска варьируются. Вам нужно проверить букву выпуска конкретной серии, а не копировать тариф с более старого месяца.

Налог на обычный счет

Проценты и скидки по облигациям физических лиц обычно облагаются фиксированной ставкой подоходного налога в размере 19%. Налог обычно взимается плательщиком при снятии или погашении в соответствии с условиями продукта.

Этот доход не суммируется с единовременной выплатой от деятельности только потому, что средства поступили от компании. В случае необычной покупки, совершаемой организацией или в рамках реальной финансовой деятельности, классификация должна быть проверена отдельно.

IKE-Облигации

Доходы от IKE могут быть освобождены от уплаты налога, если оплата производится после выполнения условий Закона об IKE и IKZE. Досрочный возврат может означать 19% налога на ваш доход.

Таким образом, неверно, что открытие IKE безоговорочно приводит к снятию средств.

ИКЗЕ

IKZE работает не так, как IKE. Взносы могут быть вычтены в установленных законом пределах, а квалифицированное снятие средств обычно облагается налогом по фиксированной ставке 10%. Досрочный возврат оформляется по другим правилам.

В описании «IKZE = нет налога на Белку» не учитывается налог на снятие средств, и это не должно служить основанием для принятия инвестиционного решения.

Стоимость в JDGПокупка розничных облигаций для частного портфеля не является расходом, не облагаемым налогом. Вывод владельца с бизнес-счета также не является расходом.

Риск

Облигации являются обязательством Государственного казначейства, но это не означает отсутствия всех рисков. Важную роль играют инфляция, процентные ставки, комиссии за досрочное погашение и условия конкретного выпуска.

Источники

Нужно ли вам разделить личные финансы и JDG?

Oxyok предоставляет бухгалтерские услуги для польских JDG – от 49 злотых + VAT в месяц. Мы не предоставляем инвестиционных консультаций.

Напишите Павлу.