Регистрация НДС в Польше для иностранных компаний 2026
Регистрация НДС в Польше для иностранных компаний 2026. VAT-UE, нерезидент, импорт, склад, шаг за шагом.
Иностранная компания хочет продавать товары или услуги в Польше? Во многих случаях она должна зарегистрироваться для целей НДС в Польше — даже без открытия компании.
В этом руководстве объясняю, как регистрация НДС для иностранных компаний работает в 2026 году.
Регистрация НДС в Польше для иностранной компании
Иностранной компании, продающей в Польше, может понадобиться польский NIP и регистрация НДС. Ключевые факторы: склад в Польше, B2C продажи, страна регистрации (ЕС / вне ЕС) и налоговый представитель.
Хранение товара на складе в Польше (собственный, 3PL, marketplace fulfillment) обычно означает обязательную регистрацию НДС в Польше до первой продажи.
Компании вне ЕС обычно должны назначить налогового представителя в Польше, который солидарно отвечает за НДС.
После регистрации компания получает польский NIP. Для внутрисоюзных операций может потребоваться регистрация как плательщик VAT-UE (префикс PL).
Процесс регистрации
Анализ обязанности НДС: склад, B2C, B2B, импорт
Подготовка документов компании и переводов
Подача VAT-R / NIP-2 и доверенностей
Активация VAT и VAT-UE, настройка счетов и JPK
Когда регистрация НДС нужна?
| Ситуация | Последствие НДС |
|---|---|
| Склад или fulfillment в Польше | Обязательный польский НДС |
| B2C продажи из ЕС без склада PL | Возможен OSS (порог 10 000 EUR) |
| Компания вне ЕС продаёт в Польше | НДС + налоговый представитель |
| B2B продажи без склада | Часто reverse charge / анализ |
Важно: Склад в Польше — самый частый триггер обязательной регистрации НДС, даже если компания использует внешнего логистического оператора. Отсутствие регистрации может блокировать вычет импортного НДС и создавать задолженность.
Есть иностранная компания, продающая в Польше? Определим обязанности НДС.
Проверим →Обязанность регистрации НДС зависит от модели продаж, места хранения товаров, страны регистрации и статуса покупателей. VAT-R и VAT-UE согласно Закону о НДС. Налоговый представитель для non-EU: ст. 18a Закона о НДС.
Кто должен зарегистрировать НДС в Польше?
1. Продажа товаров в Польше
- Храните товары в Польше (напр. Amazon FBA, собственный склад)
- Продаёте товар с польского склада польским клиентам
- Нужна регистрация НДС в Польше — независимо от лимита 200 000 zł
2. Услуги для польских клиентов (B2C)
- Электронные услуги (ПО, стриминг, электронное обучение) для потребителей в Польше
- Ниже 10 000 € в год — НДС страны предпринимателя
- Выше 10 000 € — польский НДС (или через НДС OSS в стране ЕС)
3. Услуги для польских компаний (B2B)
- Услуги от иностранной компании польской компании → reverse charge (НДС рассчитывает польский покупатель)
- Без обязанности регистрации НДС в Польше (обычно)
4. Импорт услуг польской компанией
- Польская компания покупает услуги у иностранной компании → польская компания рассчитывает НДС (self-accounting — саморасчёт)
- Иностранная компания не должна регистрировать НДС в Польше
Как зарегистрироваться для НДС в Польше?
Для компаний из ЕС
- Заявление VAT-R — регистрационный формуляр
- Доверенные акты — если через налогового представителя
- Без NIP? — получаете номер NIP eu (EU NIP — европейский идентификационный номер)
Для компаний вне ЕС
- Налоговый представитель — обязательный для компаний вне ЕС
- Регистрация VAT-R через представителя
- NIP eu — номер НДС для нерезидентов
Налоговый представитель
Компании вне ЕС должны назначить налогового представителя в Польше:
- Физическое или юридическое лицо с местонахождением в Польше
- Отвечает за расчёты НДС нерезидента
- Нужно страхование гражданской ответственности (OC)
- Стоимость: от 500 zł/мес.
VAT-UE vs внутригосударственный НДС
VAT-UE
- Регистрация для внутриевропейских транзакций (WNT — внутриобщинное приобретение товаров, WDT — внутриобщинная поставка товаров, импорт услуг)
- Номер: PL + NIP
- Для компаний из ЕС, которые торгуют с Польшей
Внутригосударственный НДС
- Полная регистрация НДС в Польше
- Для компаний, которые имеют склад или постоянную деятельность в Польше
- Требует подачи JPK_V7
Когда НДС OSS вместо польского НДС?
Если продаёте электронные услуги B2C по всему ЕС:
- НДС OSS — одна регистрация (в стране ЕС, где вы зарегистрированы)
- Рассчитываете НДС всех стран ЕС с одной декларации
- Порог: выше 10 000 € в год
НДС OSS является альтернативой регистрации в каждой стране отдельно.
Наиболее частые ситуации
Amazon FBA в Польше
- Склад Amazon в Польше → польский НДС обязательный
- Регистрация НДС в Польше (NIP eu)
- JPK_V7 ежемесячно
- Вычет НДС с покупок в Польше
Онлайн-продажи в Польшу (дропшиппинг)
- Товар отправляется из-за ЕС → польскому клиенту
- Ниже 150 €: НДС взимает платформа (IOSS)
- Выше 150 €: пошлина + НДС при импорте
SaaS-услуги для польских клиентов
- B2B: reverse charge (польская компания рассчитывает НДС)
- B2C: польский НДС (или НДС OSS, если компания из ЕС)
FAQ
Должна ли иностранная компания иметь NIP в Польше?
Да, если должна зарегистрировать НДС в Польше. Получает NIP eu (для нерезидентов).
Требует ли Amazon регистрации НДС в каждой стране со складом?
Да. Amazon FBA = НДС в каждой стране, где есть склад.
Должна ли компания вне ЕС иметь налогового представителя?
Да, при регистрации НДС в Польше. Представитель отвечает за расчёты.
Заменяет ли НДС OSS польский НДС?
Только для трансграничных продаж B2C. Если есть склад в Польше — нужно иметь польский НДС.
Нужна помощь?
Веду регистрацию НДС для иностранных компаний в Польше — VAT-R, налоговый представитель, JPK_V7. От 149 zł + НДС в месяц.
Напишите на [email protected] или загляните на oxyok.com/pl.
Внимание: Иностранная компания со складом в Польше должна зарегистрировать НДС. Компании вне ЕС требуют налогового представителя. НДС OSS для трансграничных B2C. Перед принятием решения проконсультируйтесь с бухгалтером.