Налоговая льгота на компенсацию расходов на энергию для JDG в Польше 2026
Налоговая льгота на компенсацию расходов на энергию для JDG в Польше 2026. Кто может воспользоваться, лимит, как вычесть.
Рост цен на энергию ударил по предпринимателям. Налоговая льгота на компенсацию расходов на энергию призвана помочь снизить это налоговое бремя.
В этом руководстве объясняю, как льгота на компенсацию энергии работает в JDG в 2026 году.
Льгота на энергию — компенсация затрат на электроэнергию
Льгота позволяет вычесть до 2 000 zł в год затрат на электроэнергию, потреблённую в предпринимательской деятельности. Касается счетов за электроэнергию, которые предприниматель вычитает в рамках льготы в PIT или PIT/O.
Условия
Как это работает?
Предприниматель потребил электроэнергию на 3 500 zł. Он может вычесть максимум 2 000 zł — превышение 1 500 zł не подлежит вычету в рамках этой льготы.
Важно: Вычет касается только части энергии, потреблённой в деятельности. Если вы используете одно и то же помещение для частных и деловых целей, необходимо определить пропорцию. Льгота доступна в шкале налогообложения, линейном налоге и фиксированном налоге.
Хотите проверить, можете ли вы воспользоваться льготой на энергию?
Проверим →Предел льготы: 2 000 zł в год (ст. 26(1)(49) закона о PIT). Условия: энергия должна быть потреблена в предпринимательской деятельности. Вычет в приложении PIT/O. Правовое состояние на 2026 г.
Что такое льгота на компенсацию энергии?
Это налоговая льгота, позволяющая вычесть часть расходов на электроэнергию из дохода или налога. Введена в связи с резким ростом цен на энергию в 2023–2024 годах.
Кто может воспользоваться?
Льгота предоставляется предпринимателям, которые:
- Ведут JDG (или партнёрскую компанию)
- Являются активными плательщиками НДС или пользуются освобождением
- Понесли расходы на электроэнергию в деятельности
- Соответствуют законодательным критериям
Лимит льготы
Лимит вычета
- До 2 000 zł в год для микро- и малых предпринимателей
- Вычет из дохода (шкала/линейный) или из рычалта
Как рассчитать?
- Соберите счета за электроэнергию за год
- Рассчитайте сумму роста цены энергии (год к году)
- Вычтите до 2 000 zł
Как вычесть?
На налоговой шкале / линейном налоге
- Вычет из дохода (в PIT-36 / PIT-36L)
- Приложение: PIT/O
На рычалте
- Вычет из рычалта (в PIT-28)
- Приложение: PIT/O
Документация
Необходимые документы:
- Счета за электроэнергию
- Подтверждения оплаты
- Учёт потребления (если применимо)
FAQ
Предоставляется ли льгота на рычалте?
Да. Вычитаете из рычалта в PIT-28 (приложение PIT/O).
Охватывает ли льгота газ?
Нет. Льгота касается только электроэнергии. Газ не охватывается этой льготой.
Лимит 2 000 zł на человека или на фирму?
На фирму (индивидуальную деятельность). Если есть несколько JDG — лимит на каждое CEIDG.
Должен ли я быть плательщиком НДС?
Нет. Льгота предоставляется независимо от статуса НДС.
Нужна помощь?
Веду бухгалтерию JDG — энергетические льготы, вычеты, PIT. От 49 zł + НДС в месяц.
Напишите на [email protected] или загляните на oxyok.com/pl.
Внимание: Льгота на компенсацию энергии: до 2 000 zł в год. Касается электроэнергии. Вычет из дохода или рычалта. Перед принятием решения проконсультируйтесь с бухгалтером.