Реєстрація ПДВ у Польщі для іноземних компаній 2026
Реєстрація ПДВ у Польщі для іноземних компаній 2026. VAT-UE, нерезидент, імпорт, склад, крок за кроком.
Іноземна компанія хоче продавати товари або послуги в Польщі? У багатьох випадках вона повинна зареєструватися для цілей ПДВ у Польщі — навіть без відкриття компанії.
У цьому посібнику пояснюю, як реєстрація ПДВ для іноземних компаній працює в 2026 році.
Реєстрація ПДВ у Польщі для іноземної компанії
Іноземній компанії, що продає в Польщі, може знадобитися польський NIP і реєстрація ПДВ. Ключові фактори: склад у Польщі, B2C продажі, країна реєстрації (ЄС / поза ЄС) та податковий представник.
Зберігання товару на складі в Польщі (власний, 3PL, marketplace fulfillment) зазвичай означає обов’язкову реєстрацію ПДВ у Польщі до першого продажу.
Компанії поза ЄС зазвичай повинні призначити податкового представника в Польщі, який солідарно відповідає за ПДВ.
Після реєстрації компанія отримує польський NIP. Для внутрішньоєвропейських операцій може бути потрібна реєстрація як платник VAT-UE (префікс PL).
Процес реєстрації
Аналіз обов’язку ПДВ: склад, B2C, B2B, імпорт
Підготовка документів компанії та перекладів
Подання VAT-R / NIP-2 та довіреностей
Активація VAT і VAT-UE, налаштування інвойсів та JPK
Коли реєстрація ПДВ потрібна?
| Ситуація | Наслідок ПДВ |
|---|---|
| Склад або fulfillment у Польщі | Обов’язковий польський ПДВ |
| B2C продажі з ЄС без складу PL | Можливий OSS (поріг 10 000 EUR) |
| Компанія поза ЄС продає в Польщі | ПДВ + податковий представник |
| B2B продажі без складу | Часто reverse charge / аналіз |
Важливо: Склад у Польщі — найчастіший тригер обов’язкової реєстрації ПДВ, навіть якщо компанія користується зовнішнім логістичним оператором. Відсутність реєстрації може блокувати відрахування імпортного ПДВ і створювати борги.
Маєте іноземну компанію, що продає в Польщі? Визначимо ПДВ-обов’язки.
Перевіримо →Обов’язок реєстрації ПДВ залежить від моделі продажу, місця зберігання товарів, країни реєстрації та статусу покупців. VAT-R і VAT-UE згідно із Законом про ПДВ. Податковий представник для non-EU: ст. 18a Закону про ПДВ.
Хто повинен зареєструвати ПДВ у Польщі?
1. Продаж товарів у Польщі
- Зберігаєте товари в Польщі (напр. Amazon FBA, власний склад)
- Продаєте товар з польського складу польським клієнтам
- Потрібна реєстрація ПДВ у Польщі — незалежно від ліміту 200 000 zł
2. Послуги для польських клієнтів (B2C)
- Електронні послуги (ПЗ, стрімінг, електронне навчання) для споживачів у Польщі
- Нижче 10 000 € на рік — ПДВ країни підприємця
- Вище 10 000 € — польський ПДВ (або через ПДВ OSS у країні ЄС)
3. Послуги для польських компаній (B2B)
- Послуги від іноземної компанії польській компанії → reverse charge (ПДВ розраховує польський покупець)
- Без обов'язку реєстрації ПДВ у Польщі (зазвичай)
4. Імпорт послуг польською компанією
- Польська компанія купує послуги в іноземної компанії → польська компанія розраховує ПДВ (self-accounting — саморозрахунок)
- Іноземна компанія не повинна реєструвати ПДВ у Польщі
Як зареєструватися для ПДВ у Польщі?
Для компаній з ЄС
- Заява VAT-R — реєстраційний формуляр
- Довірені акти — якщо через податкового представника
- Без NIP? — отримуєте номер NIP eu (EU NIP — європейський ідентифікаційний номер)
Для компаній поза ЄС
- Податковий представник — обов'язковий для компаній поза ЄС
- Реєстрація VAT-R через представника
- NIP eu — номер ПДВ для нерезидентів
Податковий представник
Компанії поза ЄС повинні призначити податкового представника у Польщі:
- Фізична або юридична особа з місцезнаходженням у Польщі
- Відповідає за розрахунки ПДВ нерезидента
- Потрібне страхування цивільної відповідальності (OC)
- Вартість: від 500 zł/міс.
VAT-UE vs внутрішньодержавний ПДВ
VAT-UE
- Реєстрація для транзакцій усередині ЄС (WNT — внутрішньообщинне придбання товарів, WDT — внутрішньообщинна поставка товарів, імпорт послуг)
- Номер: PL + NIP
- Для компаній з ЄС, які торгують з Польщею
Внутрішньодержавний ПДВ
- Повна реєстрація ПДВ у Польщі
- Для компаній, які мають склад або постійну діяльність у Польщі
- Вимагає подання JPK_V7
Коли ПДВ OSS замість польського ПДВ?
Якщо продаєте електронні послуги B2C по всьому ЄС:
- ПДВ OSS — одна реєстрація (у країні ЄС, де ви зареєстровані)
- Розраховуєте ПДВ всіх країн ЄС з однієї декларації
- Поріг: вище 10 000 € на рік
ПДВ OSS є альтернативою реєстрації в кожній країні окремо.
Найчастіші ситуації
Amazon FBA у Польщі
- Склад Amazon у Польщі → польський ПДВ обов'язковий
- Реєстрація ПДВ у Польщі (NIP eu)
- JPK_V7 щомісяця
- Відрахування ПДВ з покупок у Польщі
Онлайн-продаж до Польщі (дропшипінг)
- Товар відправляється з-поза ЄС → польському клієнту
- Нижче 150 €: ПДВ стягує платформа (IOSS)
- Вище 150 €: мито + ПДВ при імпорті
SaaS-послуги для польських клієнтів
- B2B: reverse charge (польська компанія розраховує ПДВ)
- B2C: польський ПДВ (або ПДВ OSS, якщо компанія з ЄС)
FAQ
Чи повинна іноземна компанія мати NIP у Польщі?
Так, якщо повинна зареєструвати ПДВ у Польщі. Отримує NIP eu (для нерезидентів).
Чи вимагає Amazon реєстрації ПДВ в кожній країні зі складом?
Так. Amazon FBA = ПДВ в кожній країні, де маєте склад.
Чи повинна компанія поза ЄС мати податкового представника?
Так, при реєстрації ПДВ у Польщі. Представник відповідає за розрахунки.
Чи замінює ПДВ OSS польський ПДВ?
Тільки для транскордонного продажу B2C. Якщо маєте склад у Польщі — мусите мати польський ПДВ.
Потрібна допомога?
Веду реєстрацію ПДВ для іноземних компаній у Польщі — VAT-R, податковий представник, JPK_V7. Від 149 zł + ПДВ на місяць.
Напишіть на [email protected] або завітайте на oxyok.com/pl.
Увага: Іноземна компанія зі складом у Польщі повинна зареєструвати ПДВ. Компанії поза ЄС вимагають податкового представника. ПДВ OSS для транскордонного B2C. Перед ухваленням рішення проконсультуйтеся з бухгалтером.
Маєте питання про бухгалтерію?
Я веду бухгалтерію для одноосібних підприємців від 49 zł + ПДВ на місяць.
Зв'язатися