Одноразова допомога індустрії краси в Польщі в 2026 році
Одноразово для перукаря, косметолога, перукаря та салону краси: коли 8,5%, коли 14%, ПКВіУ, VAT, касовий апарат та витрати.
Стрижка і флакон шампуню
В одному чеку — стрижка і флакон шампуню. Як салону показати цю виручку в обліку? Це приклад із Польщі. Салон сплачує податок на доходи з облікованої виручки за польською системою ryczałt.
Текст відео
В одному чеку — стрижка і флакон шампуню. Як салону показати цю виручку в обліку?
Це приклад із Польщі. Салон сплачує податок на доходи з облікованої виручки за польською системою ryczałt.
Клієнт платить 100 злотих за звичайну стрижку і 40 за флакон шампуню, який забирає додому.
Разом 140 злотих. Припустімо, що це вже суми виручки для розрахунку податку на доходи.
Почнімо з послуги. У нашому прикладі до виручки за звичайну стрижку застосовується ставка 8,5%.
Тож у відповідній графі реєстру показуємо 100 злотих.
Тепер флакон. Салон купив його для перепродажу й окремо продав клієнтові в незміненому вигляді.
Ці 40 злотих — виручка від торгівлі. У нашому прикладі вносимо її до графи зі ставкою 3%.
Інша річ — шампунь, яким майстер миє волосся під час стрижки. У такому разі клієнт не купує окремого флакона.
Звірте підсумок у реєстрі. 100 злотих за послугу і 40 за товар разом дають 140 злотих виручки.
Відсотки в заголовках — це ставки податку з виручки. ПДВ обліковують окремо.
Якщо продаж уже враховано у звіті касового апарата, простежте, щоб не зарахувати його вдруге.
Збережіть документ, який підтверджує розподіл. Для іншої послуги чи іншого виду продажу перевірте, яка ставка діє.
Офіційні джерела: Закон Польщі про ryczałt, ст. 12 · Положення про реєстр виручки, § 4
Відкрити сторінку відеоТипові перукарські та косметичні послуги можуть стягуватися за фіксованою ставкою 8,5%, якщо вони не підпадають під іншу ставку. Однак не дозволяється визначати ставку на основі коду PKD, введеного в CEIDG.
PKD не встановлює швидкість
ПКД описує вид діяльності в реєстрі. Паушальна ставка визначається на підставі фактично виконаної послуги та відповідного ПКВіУ з урахуванням каталогу ставок у ст. 12 Закону.
Один і той же салон може мати кілька доходів:
- послуги перукарні або косметики,
- служба охорони здоров'я,
- продаж товарів,
- навчання,
- надання в оренду місця іншому підприємцю.
Кожен потік вимагає окремої кваліфікації та записів.
Найчастіше 8,5%
Ставка 8,5% може охоплювати послугу, для якої законом не встановлено спеціальну ставку. На практиці це часто стосується звичайних перукарських і косметичних послуг.
Це не означає, що кожна діяльність, яка виконується у вітальні, має 8,5%. Назви «красуня», коду PKD 96.02 або місця виробництва недостатньо.
Медичні послуги: 14%
Доходи від надання послуг охорони здоров’я, класифіковані в розділі 86 PKWiU, підлягають ставці 14%.
Не кожен масаж, апаратне лікування чи перманентний макіяж є послугою охорони здоров’я. Обсяг послуги та класифікація визначають її, а не те, чи використовує постачальник терміни «терапевтичні» чи «медичні».
Продаж косметики
Перепродаж куплених необроблених товарів від свого імені може становити торговельну діяльність за ставкою 3%.
Якщо косметика є лише елементом комплексної послуги, не можна штучно розділяти послугу з метою застосування нижчої ставки. Вам потрібно оцінити контракт, метод ціноутворення та те, що клієнт насправді купує.
VAT
Суб'єктивне звільнення
У 2026 році обмеження для особистого звільнення становить 240 000 злотих від вартості продажу. При відкритті підприємницької діяльності протягом року ліміт встановлюється пропорційно.
Це ліміт продажів у розумінні VAT, а не обліковий «дохід» чи будь-який довільний дохід. Вам також потрібно перевірити законодавчі винятки.
Тариф на обслуговування
Деякі перукарські та косметичні послуги можуть скористатися зниженою ставкою VAT, але обсяг залежить від поточної класифікації та додатку до Закону. Не варто призначати 8% на кожну салонну процедуру.
Продаж товарів, татуювання, медична процедура чи навчання можуть мати інші правила.
Касовий апарат
Ліміт звільнення від VAT не є звільненням від касового апарату. Перукарські, косметичні та косметологічні послуги належать до груп, для яких необхідно особливо перевірити звільнення від оподаткування готівкою.
Перед вашим першим продажем B2C встановіть зобов’язання вести облік. Постфактум реєстрація не виправляє автоматично відсутність попередньої квитанції.
Вартості та вибір форми
На основі одноразової виплати ви не вираховуєте зі свого доходу, серед іншого:
- косметика та матеріали,
- оренда,
- розстрочка та амортизація обладнання,
- оплата праці працівників,
- комісійні від реклами та платформи.
Неможливо чесно сказати, що одноразова допомога «економить 10 000 злотих», порівнюючи ставку 8,5% з 19%. Вам потрібно розрахувати витрати, внески медичного страхування, відрахування та інші доходи.
Оренда кріселДоходом особи, яка надає послуги краси, є дохід від цієї послуги. Винагорода власника салону за надання приміщення розраховується окремо.
Договір повинен відповідати реалістичній моделі. Якщо салон визначає клієнтів, ціни, години і спосіб роботи, то сама назва «оренда крісел» не обмежує незалежності сторін.
Джерела
У вас є салон краси?
Oxyok надає бухгалтерські послуги для польських JDG - від 49 злотих + VAT на місяць.
Напишіть Павлу або перегляньте бухгалтерський облік Oxyok.
Матеріал носить загальний характер. Тариф визначається за фактичну послугу та відповідний PKWiU.