Компенсація ціни на енергію для JDG? Такої податкової пільги немає — в Польщі

Шукаєте «пільгу для компенсації витрат на енергію» для JDG? Ви не знайдете, тому що цього немає ні в ПДФО, ні в єдиному податку. Це не відрахування, яке ви забули використати під час повернення. Його просто не існує.

Те, що насправді відбулося в 2022–2024 роках, — це заморожування цін на енергоносії та захисні надбавки: механізми сплати поза податковою системою, а не відрахування в PIT-36, PIT-36L або PIT-28. Якщо хтось каже вам про «енергетичне полегшення» як пункт у вашій річній звітності, перевірте джерело, оскільки це непорозуміння.

Хороші новини: Ви все ще можете розраховуватися за світло та газ у своїй компанії. Тільки не через якийсь придуманий полегшення, а через штатні механізми, які вже є у вашому розпорядженні.

Електроенергія та газ як витрати, що не підлягають оподаткуванню

Якщо ви розраховуєтеся за шкалою оподаткування або на прямолінійній основі, енергію можна КУПИТИ в частині, яка фактично пов’язана з бізнесом, якщо витрати належним чином задокументовані та не мають особистого характеру.

• Тільки комерційні приміщення: корпоративна частина витрат може бути витратою.
• Робота вдома: вам потрібно встановити розумну пропорцію, наприклад, на основі площі або фактичного споживання, і вміти це обґрунтувати.

На основі одноразової оплати витрати на електроенергію не зменшують ваш дохід.

VAT на енергію

Активний платник VAT може відраховувати податок у тій мірі, в якій енергія використовується для діяльності, яка дає право на відрахування. У змішаному використанні необхідно використовувати об’єктивний метод атрибуції. Результат не повинен бути механічно ідентичним пропорції вартості в ПДФО, оскільки обидва податки мають окремі правила.

Фотовольтаїка та тепловий насос: два різні шляхи

Тут часто виникає плутанина, оскільки задіяні два абсолютно різні механізми.Інвестиція в існуючий односімейний будинок, який є вашою власністю або співвласником може відповідати умовам пільги на термомодернізацію. Ліміт становить 53 000 злотих на одного платника податку. Проект має бути завершено в установлений законом термін, і та сама частина витрат не вираховується повторно, якщо вона була включена до TUP, вирахувана в іншій допомозі, відшкодована чи співфінансована.

Інсталяція, пов’язана з будівлею чи пристроєм компанії, вимагає визначення того, чи створює вона окремий основний актив, збільшує вартість існуючого активу чи може бути прямими витратами. Сам по собі поріг у 10 000 злотих цього не вирішує.

Якщо будівля одночасно є вашим будинком і частково активом компанії, ситуація ускладнюється. Це час, щоб запитати свого бухгалтера, перш ніж подавати декларацію.

Поширені запитання

Чи існують податкові пільги для компаній?

Ні в ПДФО, ні в одноразовій сумі під назвою «пільга на компенсацію витрат на енергоносії» немає. Підтримка 2022–2024 років (заморожування цін, пільги) була захисним механізмом, який виплачувався поза податковою системою, а не вирахуванням у податковій декларації.

Чи можу я включити електроенергію у свої витрати, працюючи вдома?

Так, масштабно або лінійно, пропорційно долі офісу в квартирі або фактичного споживання на господарські цілі. Ви взагалі не вираховуєте витрати на паушальній основі.

Фотовольтаїка в JDG: як це врегулювати?

Якщо інвестиція стосується існуючого односімейного будинку та відповідає умовам пільги на термомодернізацію, обмеження становить 53 000 злотих на платника податку. У випадку установки, що відноситься до власності компанії, її кваліфікація повинна бути визначена окремо; це не завжди автоматична амортизація або одноразова вартість.

Джерела- Закон про ПДФО - ELI, компенсація витрат і термомодернізації

– Закон про VAT – ELI, правила відрахування

Потрібна допомога?

Я веду бухгалтерію JDG: витрати, VAT, пільги там, де вони є. Від 49 злотих + VAT на місяць.

Надішліть відповідь на [email protected] або відвідайте oxyok.com/pl.

**Примітка: ** Окремої пільги з ПДФО «для компенсації витрат на енергію» немає. Витрати компанії розраховуються за звичайними правилами VAT та VAT, а пільга на термомодернізацію лише після виконання її умов і без подвійного вирахування.