Как выставить счет иностранному клиенту от польской JDG в 2026 году

Счета компаниям и физлицам в ЕС и за его пределами: VAT, reverse charge, VAT-UE, валюта и документы для бухгалтерии.

Клиент из Берлина, Лондона или Нью-Йорка не всегда получает счет без польского VAT. Сначала определите, продаете вы товар или услугу, является клиент компанией или потребителем и где находится место оказания. Здесь речь прежде всего об услугах польской JDG.

Сначала проверьте клиента и услугу

Запросите у компании из ЕС VAT-номер и проверьте его в VIES. Для бизнеса за пределами ЕС сохраните подтверждение предпринимательского статуса. Иностранного адреса недостаточно. Для недвижимости, мероприятий, транспорта и цифровых B2C-услуг есть исключения.

Обычное правило B2B

Для многих B2B-услуг местом оказания считается страна клиента. Польский счет тогда не содержит польского VAT, а налог обычно учитывает клиент. Укажите нужные номера и «reverse charge». Это не автоматически ставка 0% или освобождение.

Клиенты из ЕС и VAT-UE

До первой типичной B2B-услуги для плательщика из ЕС может потребоваться регистрация VAT-UE через VAT-R, даже при польском освобождении от VAT. При выполнении условий услугу отражают в сводной информации, а проверку VIES сохраняют.

Потребители и исключения

Для B2C общее правило часто ведет к стране продавца, но цифровые услуги, недвижимость, вход на мероприятия и транспорт могут регулироваться иначе. Не определяйте статус клиента только по домену электронной почты.

Валюта, курс и документы

Счет можно выставить в иностранной валюте. Для PIT доход обычно пересчитывают по среднему курсу NBP последнего рабочего дня до даты получения дохода. Для VAT действуют отдельные правила. Передайте бухгалтеру договор, счет, дату услуги, статус клиента, VIES и данные платежа.

Чего счет не определяет

Адрес клиента не определяет налоговое резидентство или систему страхования. Работая за пределами Польши, отдельно проверьте резидентство и ZUS с A1. Более широкий материал охватывает товары, WDT, WNT и импорт услуг.

Часто задаваемые вопросы

Клиент из ЕС прислал VAT-номер. Что проверить перед первым счетом?

Проверьте номер в VIES и сохраните подтверждение с датой, например PDF или скриншот. Пока номер не проходит проверку, не выставляйте счет с reverse charge.

Когда на счете нужна пометка «reverse charge»?

Когда обязанность рассчитаться по VAT переходит к клиенту, например при типичной B2B-услуге для плательщика из ЕС. Счет тогда не содержит польского VAT, но должен показывать VAT-номера обеих сторон и пометку «reverse charge». Это не ставка 0% и не освобождение.

Нужна ли регистрация VAT-UE для работы с компанией из ЕС?

Обычно да. Регистрацию подают через VAT-R до первой такой услуги, даже если в Польше вы используете освобождение от VAT. Саму услугу затем показывают в сводной информации.

А если клиент — иностранный потребитель?

Это зависит от вида услуги. Многие услуги облагаются в Польше, но цифровые услуги для потребителей обычно облагаются в стране клиента. Здесь ошибки случаются чаще всего, поэтому определите вид услуги до выставления счета.

Счет в евро: по какому курсу показать доход?

Для PIT — по среднему курсу NBP последнего рабочего дня до даты получения дохода. У VAT свои правила пересчета. Передайте бухгалтеру суммы в валюте счета, а не пересчитанные самостоятельно.

Официальные источники

Хотите правильно выставить первый зарубежный счет?

Oxyok ведет учет польских JDG на польском и английском. До проводки счета мы проверяем факты, необходимые для VAT и налога на доход.

Смотрите, как Oxyok ведет бухгалтерию JDG или напишите на [email protected].

Важно: Это общая информация. Результат зависит от услуги, статуса клиента, страны и обстоятельств.