Ausländischen Kunden mit einer polnischen JDG 2026 eine Rechnung stellen
Rechnungen an Unternehmen und Verbraucher in der EU und außerhalb: VAT, Reverse Charge, VAT-UE, Fremdwährung und Buchhaltungsnachweise.
Ein Kunde in Berlin, London oder New York erhält nicht automatisch eine Rechnung ohne polnische VAT. Klären Sie zuerst, ob Sie Waren oder Dienstleistungen verkaufen, ob der Kunde Unternehmer oder Verbraucher ist und wo der Leistungsort liegt. Hier geht es vor allem um Dienstleistungen einer polnischen JDG.
Kunde und Leistung zuerst prüfen
Fragen Sie ein EU-Unternehmen nach seiner VAT-Nummer und prüfen Sie sie in VIES. Bei Unternehmen außerhalb der EU brauchen Sie einen Nachweis der Unternehmereigenschaft. Eine ausländische Adresse reicht nicht. Für Immobilien, Veranstaltungen, Transport und digitale B2C-Leistungen gelten Sonderregeln.
Die übliche B2B-Regel
Bei vielen B2B-Dienstleistungen liegt der Leistungsort am Sitz des Kunden. Die polnische Rechnung enthält dann keine polnische VAT; der Kunde versteuert die Leistung. Geben Sie die nötigen Nummern und „reverse charge“ an. Das ist nicht automatisch ein Nullsteuersatz oder eine Befreiung.
EU-Kunden und VAT-UE
Vor der ersten typischen B2B-Leistung an einen EU-Unternehmer kann eine VAT-UE-Registrierung über VAT-R nötig sein, auch bei polnischer VAT-Befreiung. Melden Sie die Leistung, wenn die Voraussetzungen vorliegen, und speichern Sie die VIES-Prüfung.
Verbraucher und Ausnahmen
Für B2C-Leistungen verweist die Grundregel häufig auf das Land des Anbieters. Digitale Leistungen, Immobilien, Eintritt und Transport können anders behandelt werden. Leiten Sie den Steuerstatus niemals nur von einer E-Mail-Domain ab.
Währung, Kurse und Belege
Eine Rechnung in Fremdwährung ist möglich. Für PIT wird der Umsatz grundsätzlich zum NBP-Mittelkurs des letzten Arbeitstags vor dem Einnahmetag umgerechnet. VAT hat eigene Kursregeln. Übermitteln Sie Vertrag, Rechnung, Leistungsdatum, Kundenstatus, VIES-Prüfung und Zahlungsdaten.
Was die Rechnung nicht entscheidet
Die Kundenadresse bestimmt weder Steueransässigkeit noch Sozialversicherung. Wenn Sie außerhalb Polens arbeiten, prüfen Sie Steueransässigkeit und ZUS mit A1 getrennt. Der größere Leitfaden behandelt Waren, WDT, WNT und Dienstleistungsimporte.
Offizielle Quellen
- Polnisches Finanzministerium: Leistungsort
- VIES: EU-VAT-Nummer prüfen
- NBP: offizielle Mittelkurslisten
Erste Auslandsrechnung richtig ausstellen?
Oxyok führt polnische JDG-Buchhaltung auf Polnisch und Englisch. Vor der Buchung prüfen wir, ob alle Tatsachen für VAT und Einkommensteuer vorliegen.
JDG-Buchhaltung ansehen oder schreiben Sie an [email protected].
Hinweis: Allgemeine Information. Das Ergebnis hängt von Leistung, Kundenstatus, Land und Umständen ab.